zákon č. 377/2012 Sb.

A) Zhodnocení platného právního stavu

Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, nabyl účinnosti dne 1. září 2008 a nahradil tak původní zákon proti praní peněz č. 61/1996 Sb. Pokud jde o právní úpravu oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech, byla v České republice již od roku 2000 v zákoně č. 61/1996 Sb., a to na základě novely provedené zákonem č. 159/2000 Sb. Následně došlo v rámci Evropského společenství k přípravě nařízení upravujícího problematiku přeshraničních převozů hotovosti, na což Česká republika reagovala v souvislosti se vstupem do Evropské unie změnou příslušných ustanovení (§ 5 a 12a zákona č. 61/1996 Sb.), provedenou zákonem č. 284/2004 Sb. V roce 2005 bylo přijato nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1889/2005, o kontrolách peněžní hotovosti vstupující do Společenství nebo je opouštějící, a to s účinností od 15. června 2007. Dle tohoto nařízení byla hraniční částka pro plnění ohlašovací povinnosti snížena na EUR 10 000, což byla prakticky jediná změna. Jelikož stávající vnitrostátní úprava byla podrobnější a mnohem přesnější než v nařízení (ES) č. 1889/2005 a rovněž pro větší přehlednost byla tato úprava následně převzata i do textu zákona č. 253/2008 Sb. V jeho příloze je rovněž uveden vzor oznamovacího formuláře. V současné době je problematika převozu peněz v hotovosti upravena v § 41 a 42 zákona č. 253/2008 Sb. a souběžně v nařízení (ES) č. 1889/2005. Zákon upravuje oblasti, které nejsou komplexně upraveny nařízením, zejména povinnosti oznamovatele; z právní úpravy nařízení (ES) č. 1889/2005 se tak prakticky uplatní především ustanovení týkající se činnosti a pravomocí správních orgánů. V průběhu praktického uplatňování evropské legislativy se ukázalo, že by měl být v rámci Evropské unie zaveden jednotný formulář pro plnění ohlašovací povinnosti při přeshraničních převozech, a to zejména z důvodu sjednocení postupu celních orgánů při jejich přijímání a následném zpracování. Za tímto účelem byla Evropskou komisí vytvořena pracovní skupina, jejímž členem byl i zástupce Generálního ředitelství cel České republiky, která v roce 2011 vypracovala návrh „společného ohlašovacího formuláře Evropské unie“. Tento formulář však není a nebude přílohou nařízení (ES) č. 1889/2005, a to zejména z toho důvodu, že bude dostupný v jazykových verzích všech států Evropské unie a 9 mimoevropských, a jeho případné opravy tak budou mnohem operativnější než při nutnosti provedení změny samotného nařízení. Současný platný právní stav též vyžaduje deklarovat převozy cenných komodit přes hranice Evropských společenství v úhrnné hodnotě EUR 10 000 a vyšší, které není evropskou legislativou vyžadováno. Jejich sledování pro účely opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu je již nyní dostatečně zajištěno jinými opatřeními celních orgánů v souladu s celními předpisy, proto se jako duplicitní navrhuje ze zákona č. 253/2008 Sb. vypustit. Z pohledu dovozu a vývozu zboží dle zákona č. 13/1993 Sb., celní zákon, ve znění pozdějších předpisů, jsou cenné komodity považovány za zboží s vlastním tarifním zařazením podléhající propuštění do navrženého celního režimu. Informace o vývozu a dovozu zboží jsou pravidelně Celní správou České republiky zpřístupňovány Ministerstvu financí České republiky.

B) Odůvodnění hlavních principů navrhované právní úpravy

Navrhuje se novelizace zákona č. 253/2008 Sb., a to z důvodu nutnosti implementace „společného ohlašovacího formuláře Evropské unie“ pro plnění povinnosti při přeshraničních převozech. Přijetím tohoto formuláře dojde ke zlepšení jeho čitelnosti, srozumitelnosti, jasnosti a logické struktury. Zajistí se uplatňování všech nezbytných požadavků stanovených článkem 3 nařízení (ES) č. 1889/2005 a zároveň dojde ke zjednodušení vykazovaných statistik. V neposlední řadě budou také zahrnuta všechna nezbytná data pro boj s legalizací výnosů z trestné činnosti a s financováním terorismu. Společný formulář bude dostupný ve všech jazykových verzích Evropské unie a v 9 mimoevropských na internetovém portále Evropské unie, též se předpokládá, že ve všech těchto jazykových verzích bude dostupný i na internetových stránkách Generálního ředitelství cel, což povede k usnadnění porozumění obsahu formuláře i pro cizince podávající hlášení u českého celního úřadu. Formulář bude možné odevzdat vytištěný a řádně vyplněný u jakéhokoli celního úřadu v kterémkoli z těchto jazyků. Pokud ohlašovatel nebude mít možnost si formulář vytisknout, bude samozřejmě dostupný v listinné podobě i u celních úřadů, avšak ne již ve všech těchto jazykových verzích, předpokládá se, že k dispozici bude minimálně verze česká, anglická a ruská. Nový formulář navíc nevyžaduje deklaraci převozu cenných komodit, vyškrtnutím povinnosti jejich deklarace tak bude snížena administrativní zátěž s tím spojená. Současná platná právní úprava ani hlavní principy navrhované právní úpravy nemají žádný dopad na rovnost mužů a žen.

C) Vysvětlení nezbytnosti navrhované právní úpravy v jejím celku

Nezbytnost změny dosavadní právní úpravy oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech v zákoně č. 253/2008 Sb. je vyvolána především nutností splnit výzvu Evropské komise k implementaci nového společného ohlašovacího formuláře Evropské unie. Za tímto účelem je nutné nahradit dosavadní přílohu zákona č. 253/2008 Sb. novou přílohou, tj. společným ohlašovacím formulářem Evropské unie. Současně se ruší povinnost deklarace převozu cenných komodit.

D) Zhodnocení souladu navrhované právní úpravy s ústavním pořádkem

Předložený návrh novely zákona č. 253/2008 Sb. je v souladu s ústavním pořádkem České republiky.

E) Zhodnocení souladu navrhované právní úpravy s mezinárodními smlouvami, jimiž je Česká republika vázána a její slučitelnosti s právními akty Evropské unie

Promítnutí navrhovaných legislativních změn do právního řádu České republiky není v rozporu s mezinárodními smlouvami, jimiž je Česká republika vázána a není ani v rozporu s právními akty Evropské unie.

F) Předpokládaný hospodářský a finanční dosah navrhované právní úpravy na státní rozpočet, ostatní veřejné rozpočty a na podnikatelské prostředí České republiky, dále sociální dopady a dopady na životní prostředí

Navrhované změny zákona č. 253/2008 Sb. nebudou mít žádný dopad na státní rozpočet a ani další veřejné rozpočty a na podnikatelské prostředí České republiky, dále sociální dopady a dopady na životní prostředí. Jedná se pouze o formální úpravu, která nebude a ani nemůže mít jakýkoli negativní dopad vůči fyzickým či právnickým osobám.

CH) Odůvodnění schválení návrhu zákona již v prvém čtení

Výzva Evropské komise k implementaci nového společného ohlašovacího formuláře k 1. září 2012, nejpozději však k 1. lednu 2013, byla Generálnímu ředitelství cel doručena dne 16. dubna 2012, Finančnímu analytickému útvaru Ministerstva financí, jenž je gestorem zákona č. 253/2008 Sb., byla následně výzva předána dne 20. dubna 2012. I přes neprodlené zahájení legislativních kroků, včetně žádosti o výjimku z vnitřního i z mezirezortního připomínkového řízení a ze zpracování hodnocení dopadů regulace, není možné termín k implementaci dodržet bez schválení návrhu zákona již v prvém čtení.