a) záznamy a účty jsou vedeny způsobem, který investičním podnikům umožňuje kdykoli a bezodkladně odlišit peněžní prostředky držené pro jednoho zákazníka od peněžních prostředků držených pro ostatní zákazníky a od jejich vlastních prostředků;

b) záznamy a účty jsou vedeny tak, aby byla zajištěna jejich přesnost, a zejména jejich souvztažnost k penežním prostředkům drženým pro zákazníky, a aby mohly být použity jako auditní stopa;

c) pravidelně se provádí sesouhlasení interních účtů a záznamů investičních podniků s účty a záznamy všech třetích stran, které tyto peněžní prostředky drží;

d) byly podniknuty nezbytné kroky k zajištění toho, aby uložené peněžní prostředky zákazníků byly vedeny na účtu nebo účtech identifikovatelných odděleně od účtů, na nichž jsou vedeny prostředky patřící investičnímu podniku;

e) jsou zavedena odpovídající organizační opatření k minimalizaci rizika ztráty či znehodnocení peněžních prostředků zákazníků nebo práv k těmto peněžním prostředkům v důsledku zneužití peněžních prostředků, podvodu, nekvalitní správy, nedostatečné evidence či nedbalosti.