o dluhopisech

(1) Dluhopis je cenný papír, s nímž je spojeno právo majitele požadovat splácení dlužné částky v nominálních hodnotách a vyplácení výnosů z něj k určitému datu a povinnost osoby oprávněné vydávat dluhopisy (dále jen „emitent“) tyto závazky splnit.

(2) S dluhopisem může být spojeno právo na jeho výměnu za jiný druh dluhopisu.

(3) Nominální hodnota dluhopisu je hodnota uvedená v textu dluhopisu.

(4) Kurs dluhopisu je cena, za kterou je dluhopis prodáván.

(5) Vydávat dluhopisy a obchodovat s nimi lze i zaknihováním, čímž se rozumí jejich pouhá evidence v účetnictví. V tomto případě je evidence o stavu a pohybu dluhopisů u emitentů, majitelů a osob oprávněných k obchodování s dluhopisy vedena pomocí výpisů z účtů nebo jiných způsobů vzájemného odsouhlasení stavu a pohybu těchto dluhopisů.

(6) Dluhopis může znít i na cizí měnu; nakládat s ním lze v souladu s devizovými předpisy.¹)

(7) Sběrný dluhopis je dluhopis, na jehož celkové nominální hodnotě se majitelé podílejí určitou částkou nebo počtem kusů dluhopisů, aniž je jim přidělováno pořadové číslo těchto dluhopisů. V emisních podmínkách musí být stanoveno, kdy vydá emitent majiteli konkrétní kusy dluhopisů.

(1) Dluhopis musí obsahovat

(2) Text dluhopisu může obsahovat další vymezení práv a povinností.

(3) Jestliže emise dluhopisů bude provedena pouze jejich zaknihováním, nebo jestliže budou vydány sběrné dluhopisy, je emitent povinen zabezpečit samostatné zveřejnění emisních podmínek, které musí obsahovat náležitosti uvedené v odstavci 1.

(4) Při vyplácení výnosu dluhopisu pomocí kupónových archů musí být uvedeno na kupónu označení emitenta, číslo dluhopisu, výše úroku a datum, ke kterému bude výnos vyplácen a v případě, že je výnos určen pevnou úrokovou sazbou, i částka úroku.

(1) Dluhopisy znějí na doručitele nebo na jméno.

(2) Emitent nebo osoba jím pověřená vede seznam majitelů dluhopisů znějících na jméno.

(3) K převodu práv z dluhopisů znějících na doručitele dochází jejich předáním.

(4) Dluhopisy znějící na jméno jsou převoditelné rubopisem, pokud emitent výslovně v textu dluhopisu neuvedl, že jsou nepřevoditelné. O převodu rubopisem platí přiměřeně ustanovení zvláštního předpisu.²)

(5) Není-li stanoveno jinak, přecházejí práva z dluhopisu na dědice.

(6) U nepřevoditelných dluhopisů znějících na jméno musí být v textu dluhopisu a v podmínkách emise uvedeno, jak bude emitent postupovat v případě úmrtí jejich majitele.

(7) V případě, že se emitent zavazuje k odkupu nepřevoditelných dluhopisů znějících na jméno před uplynutím doby jejich splatnosti, je povinen podmínky tohoto odkupu uvést v podmínkách emise.

(1) Povolení k emisi dluhopisů uděluje na žádost právnickým osobám v působnosti orgánů federace federální ministerstvo financí, ostatním právnickým a fyzickým osobám ministerstvo financí České republiky nebo ministerstvo financí Slovenské republiky, příslušné podle sídla nebo bydliště žadatele. Povolení se uděluje se souhlasem Státní banky československé. Příslušné ministerstvo financí zabezpečí pravidelné zveřejňování informací o povolených emisích dluhopisů.

(2) Pokud žádost neobsahuje náležitosti uvedené v § 8, příslušné ministerstvo financí ji vrátí k doplnění.

(3) O žádosti rozhodne příslušné ministerstvo financí do dvou měsíců od doručení žádosti, popřípadě od jejího doplnění.

(4) Povolení se neudělí, pokud žadatel neprokáže schopnost zabezpečit návratnost požadované emise nebo pokud by uvažovaná emise byla v rozporu s finanční politikou státu a nebo pokud by neodpovídala potřebám finančního trhu; důvody musí být žadateli sděleny.

(5) Udělením povolení nevzniká právo na obchodování s dluhopisy na burze a na úřední záznam jejich kursů na burze.

(6) Na rozhodování o povolení se nevztahuje správní řád.

(1) V žádosti o povolení je žadatel povinen uvést

(2) Součástí žádosti o povolení musí být návrh emisních podmínek, ve kterých je žadatel povinen uvést

(3) K žádosti připojí žadatel poslední roční účetní závěrku s komentářem přezkoušenou ověřovatelem (auditorem) a vzor dluhopisu. Předložení vzoru dluhopisu se nevyžaduje, bude-li emise provedena pouhým zaknihováním. Ověření roční účetní závěrky se nevyžaduje, jde-li o emisi zaměstnaneckých obligací (§ 21).

(1) Emitent je povinen vyplácet výnos dluhopisu způsobem a v termínech v dluhopisu stanovených.

(2) Výnos dluhopisu může být stanoven

(1) Emitent je povinen splatit dluhopisy v jejich nominální hodnotě jednorázově ke stanovenému termínu nebo splátkami v několika termínech.

(2) Emitent si může vyhradit možnost předčasného splácení dluhopisů v jejich nominální hodnotě.

(3) Majitel dluhopisu může žádat splacení dluhopisu v jeho nominální hodnotě před stanovenou dobou splatnosti, jen pokud se k tomu emitent v dluhopisu zavázal.

(4) Při splácení nominální hodnoty dluhopisu před stanovenou dobou splatnosti celé emise musí být spolu s dluhopisem vráceny všechny kupóny, které nejsou ještě splatné. Hodnota nevrácených kupónů se odečte.

(1) V dluhopisu může emitent stanovit podmínky, za kterých má majitel dluhopisu právo vyměnit jej za jiný dluhopis nebo akcii jím vydané.

(2) Emitent může vydat dluhopisy s předkupním právem na jím vydané akcie.

(3) Práva uvedená v odstavcích 1 a 2 mohou být předmětem samostatného obchodu.

(1) Hypotéční zástavní listy jsou dluhopisy, jejichž krytí je zabezpečeno zástavním právem na nemovitostech.

(2) Hypotéční zástavní listy mohou vydávat pouze banky a spořitelny, které k tomu získají oprávnění.

(3) Výtěžek prodeje hypotéčních zástavních listů používají banky a spořitelny k poskytování stavebních půjček.

(1) Nominální hodnotu hypotéčních zástavních listů, které jsou v oběhu, musí banka nebo spořitelna krýt plně zástavním právem k nemovitostem.

(2) Není-li krytí hypotéčních zástavních listů z důvodu časového nesouladu mezi jejich splácením a splácením stavebních půjček poskytnutých na základě jejich emise plně zajištěno zástavními právy k nemovitostem, může banka nebo spořitelna dočasně zajistit krytí hypotéčních zástavních listů, které vydala, penězi nebo státními dluhopisy.

(3) Dočasné krytí hypotéčních zástavních listů penězi nebo státními dluhopisy může činit nejvýše 10% jejich celkové nominální hodnoty a musí být v účetnictví vedeno odděleně.

(4) Pro vydání hypotéčního zástavního listu nesmí banka nebo spořitelna přijmout zajištění zástavním právem k nemovitosti přesahující 60% hodnoty zastavené nemovitosti.

(5) Zástavní právo k nemovitostem zřízené k zajištění hypotéčních zástavních listů zapisuje banka nebo spořitelna do zvláštních seznamů.

(6) Dluhopisy, které nesplňují podmínky uvedené v odstavcích 1 až 5, nesmějí být vydávány s označením „hypotéční zástavní list“.

(7) Příslušné ministerstvo financí určí v uděleném oprávnění, jakým způsobem bude vykonáván dohled nad vydáváním hypotéčních zástavních listů a jejich zajištěním.

(1) Dluhopisy vydávané Českou a Slovenskou Federativní Republikou nebo Českou republikou nebo Slovenskou republikou jsou státními dluhopisy.

(2) Rozsah a dobu splatnosti státních dluhopisů stanoví zákon.

(3) Státní banka československá je povinna předložit příslušnému zákonodárnému sboru své stanovisko k navrhované emisi státních dluhopisů.

(1) Příslušná ministerstva financí vydávají v rozsahu stanoveném zákonem jednotlivé druhy státních dluhopisů, určují jejich emisní podmínky a vyhlašují je uveřejněním plného znění ve Sbírce zákonů.

(2) Státní dluhopisy se dávají do prodeje prostřednictvím Státní banky československé.

(3) Činnost spojenou se správou a splácením státního dluhu z titulu státních dluhopisů zabezpečují příslušná ministerstva financí nebo jimi pověřené subjekty.

(1) Dluhopisy označené jako komunální obligace mohou být vydávány

(2) Za emisi podle odstavce 1 písm. b) může převzít záruku banka nebo spořitelna.

(1) Zaměstnanecké obligace jsou nepřevoditelné dluhopisy na jméno vydávané emitentem výlučně pro pracovníky, kteří jsou u něho v pracovním poměru nebo poměru obdobném pracovnímu poměru (dále jen „pracovní poměr“) a pro pracovníky, jejichž pracovní poměr u emitenta skončil z důvodu jejich odchodu do starobního nebo invalidního důchodu.

(2) V podmínkách emise zaměstnaneckých obligací musí emitent uvést kromě údajů stanovených v § 8 odst. 2, že v případě rozvázání pracovního poměru je povinen zaměstnaneckou obligaci od pracovníka odkoupit a vyplatit mu její nominální hodnotu a splatnou část pevného úrokového výnosu. Pokud emisní kurs zaměstnanecké obligace byl nižší než její nominální hodnota, vyplatí emitent pracovníku emisní kurs zaměstnanecké obligace a poměrnou část rozdílu mezi nominální hodnotou zaměstnanecké obligace a jejím emisním kursem. Tuto povinnost má i vůči osobám, které zaměstnaneckou obligaci zdědily.

(3) Pokud pracovník při rozvázání pracovního poměru nebo dědic zaměstnaneckou obligaci emitentu neprodá ve lhůtě stanovené v podmínkách emise, není emitent povinen vyplácet stanovený výnos.