Nařízení Komise (ES) č. 1681/94 ze dne 11. července 1994 o nesrovnalostech a navrácení neoprávněně vyplacených částek v souvislosti s financováním strukturálních politik a organizaci informačního systému v této oblasti
KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ,
s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství,
s ohledem na nařízení Rady (EHS) č. 4253/88 ze dne 19. prosince 1988, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení (EHS) č. 2052/88, pokud jde o koordinaci mezi činnostmi jednotlivých strukturálních fondů navzájem a mezi těmito činnostmi a operacemi Evropské investiční banky a jinými stávajícími finančními nástroji(Úř. věst. L 374, 31.12.1988, s. 1.), ve znění nařízení (EHS) č. 2082/93(Úř. věst. L 193, 31.7.1993, s. 20.), a zejména na čl. 23 odst. 1 čtvrtý pododstavec tohoto nařízení,
po konzultaci s Poradním výborem pro rozvoj a přeměnu regionů a výborem vytvořeným podle článku 124 Smlouvy,
vzhledem k tomu, že článek 23 nařízení (EHS) č. 4253/88 stanoví zásady, jimiž se řídí boj proti nesrovnalostem ve Společenství a pro navrácení částek ztracených v důsledku zneužívání nebo nedbalosti v oblasti strukturálních fondů;
vzhledem k tomu, že čl. 9 odst. 3 nařízení (EHS) č. 792/93 ze dne 30. března 1993 o vytvoření finančního nástroje soudržnosti(Úř. věst. L 79, 1.4.1993, s. 74.), naposledy pozměněného nařízením (ES) č. 566/94(Úř. věst. L 72, 16.3.1994, s. 1.), stanoví, že článek 23 nařízení (EHS) č. 4253/88 se použije obdobně; že se proto toto nařízení vztahuje i na finanční nástroj soudržnosti;
vzhledem k tomu, že by se toto nařízení mělo vztahovat na všechny formy finanční pomoci stanovené v nařízení (EHS) č. 4254/88 ze dne 19. prosince 1988, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení (EHS) č. 2052/88, pokud jde o Evropský fond pro regionální rozvoj(Úř. věst. L 374, 31.12.1988, s. 15.), ve znění nařízení (EHS) č. 2083/93(Úř. věst. L 193, 31.7.1993, s. 34.), v nařízení (EHS) č. 4255/88 ze dne 19. prosince 1988, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení (EHS) č. 2052/88, pokud jde o Evropský sociální fond(Úř. věst. L 374, 31.12.1988, s. 21.), ve znění nařízení(EHS) č. 2084/93(Úř. věst. L 193, 31.7.1993, s. 39.), v nařízení (EHS) č. 4256/88 ze dne 19. prosince 1988, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení (EHS) č. 2052/88, pokud jde o orientační sekci Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu(Úř. věst. L 374, 31.12.1988, s. 25.), ve znění nařízení (EHS) č. 2085/93(Úř. věst. L 193, 31.7.1993, s. 44.), v nařízení (EHS) č. 2080/93 ze dne 20. července 1993, které stanoví prováděcí ustanovení k nařízení (EHS) č. 2052/88, pokud jde o finanční nástroje pro orientaci rybolovu(Úř. věst. L 193, 31.7.1993, s. 1.), a rovněž v nařízení (EHS) č. 792/93;
vzhledem k tomu, že toto nařízení upravuje pouze některá hlediska povinností členských států podle čl. 23 odst. 1 prvního a druhého pododstavce nařízení (EHS) č. 4253/88, a proto by jím neměly být dotčeny žádné jiné povinnosti podle uvedeného článku;
vzhledem k tomu, že za účelem lepší informovanosti Společenství o předpisech přijatých členskými státy k potírání nesrovnalostí by měly být uvedeny vnitrostátní předpisy, které mají být sdělovány Komisi;
vzhledem k tomu, že ke zjištění povahy praktik vedoucích k nesrovnalostem a jejich finančních vlivů a k navrácení neoprávněně vyplacených částek by měla být přijata opatření k hlášení zjištěných nesrovnalostí Komisi každé čtvrtletí; že navíc k těmto hlášením musí být poskytovány informace o vývoji probíhajících soudních a správních řízení;
vzhledem k tomu, že by Komise měla být systematicky informována o soudních a správních řízeních proti osobám, které se nesrovnalostí dopustily; že by také bylo vhodné zajistit systematické předávání informací týkajících se opatření přijatých členskými státy k ochraně finančních zájmů Společenství;
vzhledem k tomu, že je vhodné stanovit postupy, které mají použít členské státy a Komise v případech, kdy se prokáže, že částky ztracené v důsledku nesrovnalosti jsou nedobytné;
vzhledem k tomu, že je vhodné stanovit mez, nad níž musí být případy nesrovnalostí bez dalšího hlášeny Komisi;
vzhledem k tomu, že vnitrostátní pravidla týkající se trestního řízení nebo vzájemné soudní pomoci mezi členskými státy v trestních věcech nesmějí být tímto nařízením dotčena;
vzhledem k tomu, že je vhodné stanovit možnost příspěvku Společenství na soudní náklady a náklady vznikající přímo ze soudních řízení;
vzhledem k tomu, že pro předcházení nesrovnalostem by měla být posílena spolupráce mezi členskými státy a Komisí, přičemž by mělo být vyvinuto veškeré úsilí k zajištění toho, aby byla tato činnost prováděna s náležitým ohledem na pravidla utajení;
vzhledem k tomu, že by mělo být dále určeno, aby toto nařízení bylo také použito v případech, kdy platba, která měla být provedena v souvislosti se strukturálními fondy nebo finančním nástrojem, jenž má strukturální cíl, nebyla provedena následkem nesrovnalosti;
vzhledem k tomu, že opatření stanovená tohoto nařízení jsou v souladu se stanoviskem Řídícího výboru pro zemědělské struktury a rozvoj venkova a Stálého řídícího výboru pro struktury rybolovu,
Článek 1
1. Aniž jsou dotčeny povinnosti vyplývající přímo z článku 23 nařízení (EHS) č. 4253/88 a z článku 38 nařízení (ES) č. 1260/1999, vztahuje se toto nařízení na všechny formy finanční pomoci stanovené v nařízeních (EHS) č. 4254/88, (EHS) č. 4255/88, (EHS) č. 4256/88, (ES) č. 2080/93 a v nařízeních (ES) č. 1783/1999, (ES) č. 1784/1999 a (ES) č. 1263/1999. Toto nařízení se použije rovněž v případě pomocí financovaných podle první odrážky čl. 35 odst. 2 nařízení (ES) č. 1257/1999 (orientační sekce).
2. Na nesrovnalosti spojené s programy INTERREG musí podle čl. 20 odst. 1 písm. a) nařízení (ES) č. 1260/1999 a na všechny další programy nadnárodní povahy upozornit členský stát, v němž výdaje vznikly. Členský stát informuje současně řídící orgán a platební orgán programu a osobu nebo útvar pověřený vydáváním prohlášení při ukončení pomoci ve smyslu článku 15 nařízení (ES) č. 438/2001.
Článek 1a
Pro účely tohoto nařízení se rozumí:
1. „nesrovnalostí“ jakékoli porušení ustanovení právních předpisů Společenství v důsledku jednání nebo opomenutí hospodářského subjektu, které vede nebo by mohlo vést ke ztrátě v souhrnném rozpočtu Evropských společenství, a to započtením neoprávněného výdaje do rozpočtu Společenství;
2. „hospodářským subjektem“ jakákoli fyzická či právnická osoba a ostatní subjekty, které se podílejí na realizaci pomoci z fondů, s výjimkou členských států při výkonu veřejných pravomocí;
3. „prvotním zjištěním ve správním nebo soudním řízení“ první písemné posouzení příslušného správního nebo soudního orgánu, ve kterém se na základě konkrétních skutečností dospívá k závěru, že došlo k nesrovnalosti, aniž je tím dotčena možnost, že takový závěr může být podle průběhu správního nebo soudního řízení následně revidován či stažen;
4. „podezřením na podvod“ nesrovnalost, která zavdává podnět k zahájení správního a/nebo soudního řízení na vnitrostátní úrovni s cílem určit, zda došlo k úmyslnému jednání a zejména zda došlo k podvodu podle čl. 1 odst. 1 písm. a) úmluvy o ochraně finančních zájmů Evropských společenství;
5. „konkursem“ úpadkové řízení ve smyslu čl. 2 písm. a) nařízení Rady (ES) č. 1346/2000(Úř. věst. L 160, 30.6.2000, s. 1.).
Článek 2
1. Členské státy sdělí Komisi do tří měsíců od vstupu tohoto nařízení v platnost
právní a správní předpisy týkající se uplatňování opatření podle čl. 23 odst. 1 nařízení (EHS) č. 4253/88,
seznam orgánů a subjektů pověřených uplatňováním opatření podle uvedeného čl. 23 odst. 1, hlavní ustanovení týkající se úlohy a fungování těchto orgánů a subjektů a postupy, jejichž prováděním jsou pověřeny.
2. Členské státy sdělí Komisi neprodleně veškeré změny údajů poskytnutých podle odstavce 1.
3. Komise prozkoumá sdělení členských států a informuje je o závěrech, které z nich zamýšlí vyvodit. Zůstane se členskými státy ve styku v rozsahu nezbytném pro uplatňování tohoto článku.
Článek 3
1. Během dvou měsíců následujících po konci každého čtvrtletí nahlásí členské státy Komisi veškeré nesrovnalosti, vyplývající z prvotního zjištění ve správním a/nebo soudním řízení. Za tímto účelem uvedou v každém případě podrobné údaje o:
Odchylně od prvního pododstavce není však třeba sdělovat následující případy:
případy, kdy k nesrovnalosti došlo kvůli částečnému nebo celkovému pochybení při provádění operace spolufinancované z rozpočtu Společenství z důvodu úpadku konečného příjemce. Nesrovnalosti, ke kterým došlo před úpadkem, a jakékoli podezření na podvod musí však být sděleny,
případy, které konečný příjemce ohlásil správnímu orgánu ze své vůle nebo před tím, než je příslušný orgán zjistil, ať už před či po poskytnutí veřejného příspěvku,
případy, kdy správní orgán zjistí chybu týkající se způsobilosti financovaného projektu a chybu před vyplacením veřejného příspěvku opraví.
a) dotčených strukturálních fondech nebo finančních nástrojích, cílích, určení formy pomoci a příslušné operace a číslu ARINCO nebo kódu CCI (Code Commun d’Identification);
b) ustanovení, které bylo porušeno;
c) datu a zdrojích první informace vedoucí k podezření, že došlo k nesrovnalosti;
d) praktikách použitých při dopuštění se nesrovnalosti;
e) případně o tom, zda tato praktika odhaluje podezření na podvod;
f) způsobu, kterým byla nesrovnalost objevena;
g) případných zúčastněných členských státech a třetích zemích;
h) okamžiku nebo období, ve kterém k nesrovnalosti došlo;
i) vnitrostátních orgánech nebo subjektech, které nesrovnalost úředně zjistily, a o správních a/nebo soudních orgánech, které jsou pověřeny se nesrovnalostí zabývat;
j) datu prvotního zjištění nesrovnalosti ve správním nebo soudním řízení;
k) totožnosti zúčastněných fyzických a/nebo právnických osob nebo jiných subjektů, kromě případů, kdy tato informace není důležitá pro potírání nesrovnalostí vzhledem k povaze dotyčné nesrovnalosti;
l) celkové částce schváleného rozpočtu na operaci a rozdělení jeho spolufinancování na příspěvky na úrovni Společenství, příspěvky na vnitrostátní úrovni, na soukromé příspěvky a jiné;
m) částce, na niž se vztahuje nesrovnalost, a její rozdělení na příspěvky na úrovni Společenství, příspěvky na vnitrostátní úrovni, na soukromé příspěvky a jiné; v případech, kdy nedošlo k platbě veřejného příspěvku osobám a/nebo jiným subjektům určeným v písmenu k), o částkách, které by byly neoprávněně vyplaceny, pokud by nebyla zjištěna nesrovnalost;
n) případném pozastavení plateb a možnostech navrácení;
o) povaze neoprávněného výdaje.
2. V případech, kdy některé z informací uvedených v odstavci 1, a zejména těch, které se týkají praktik použitých při dopuštění se nesrovnalosti a způsobu, kterým byla objevena, nejsou dostupné, poskytnou členské státy Komisi v nejvyšší možné míře tyto chybějící informace při předávání následných čtvrtletních zpráv o nesrovnalostech.
3. Jestliže vnitrostátní právní předpisy stanoví utajení vyšetřování, musí hlášení těchto informací povolit příslušný soudní orgán.
Článek 4
Každý členský stát neprodleně ohlásí Komisi a případně ostatním dotčeným členským státům veškeré zjištěné nebo předpokládané nesrovnalosti, u nichž se obává, že
se mohou rychle projevit mimo jeho území,
nebo
nasvědčují použití nových praktik.
Článek 5
1. Během prvních dvou měsíců následujících po konci každého čtvrtletí informují členské státy Komisi, se zpětným odkazem na jakékoli předchozí hlášení podle článku 3, o řízeních zahájených po výskytu nesrovnalostí, na které bylo předtím upozorněno, a o veškerých důležitých změnách v těchto řízeních, včetně
částek, které byly navráceny nebo u kterých se to předpokládá,
předběžných opatření přijatých členskými státy k zajištění navrácení neoprávněně vyplacených částek,
soudních a správních řízení zahájených za účelem navrácení neoprávněně vyplacených částek a uložení sankcí,
důvodů pro upuštění od postupů navrácení; Komise je v nejvyšší možné míře informována před přijetím rozhodnutí,
jakéhokoli upuštění od trestního stíhání.
Členské státy oznámí Komisi správní a soudní rozhodnutí nebo jejich hlavní body týkající se ukončení těchto řízení a uvedou zejména, zda zjištěné údaje zakládají podezření na podvod či nikoli.
2. Domnívá-li se členský stát, že částku nelze navrátit v plné výši nebo to u ní nelze předpokládat, uvede ve zvláštní zprávě Komisi částku, která nebyla navrácena, a důvody, proč by tuto částku podle jeho názoru mělo nést Společenství nebo členský stát.
Tyto informace musí být dostatečně podrobné, aby Komisi umožnily rozhodnout co nejdříve po konzultaci orgánů dotyčných členských států, kdo ponese:
finanční následky v souladu s čl. 23 odst. 1 třetí odrážkou nařízení (EHS) č. 4253/88,
příslušné částky v případech forem pomoci, jež upravuje nařízení (ES) č. 1260/1999.
Sdělení musí obsahovat alespoň:
a) kopii rozhodnutí o poskytnutí pomoci;
b) datum poslední platby konečnému příjemci;
c) kopii příkazu k úhradě;
d) případně kopii dokladu potvrzujícího platební neschopnost konečného příjemce;
e) stručný popis opatření včetně příslušných dat, která členský stát přijal s cílem navrácení předmětné částky.
3. V případě uvedeném v odstavci 2 může Komise výslovně požádat členský stát, aby pokračoval v řízení o navracení.
Článek 6
Článek 6a
Článek 7
Článek 8
1. Komise udržuje vhodné styky s dotyčnými členskými státy za účelem doplňování informací k nesrovnalostem uvedeným v článku 3, k řízením uvedeným v článku 5, a zejména k možnosti navrácení.
2. Nezávisle na stycích zmíněných v odstavci 1 informuje Komise členské státy v případech, kdy povaha nesrovnalosti naznačuje, že totožné nebo podobné praktiky by se mohly vyskytnout v jiných členských státech.
3. Komise organizuje informativní schůzky na úrovni Společenství pro zástupce členských států, aby s nimi posoudila informace obdržené podle článků 3, 4 a 5 a podle odstavce 1 tohoto článku, zejména s ohledem na poučení, které je z nich možno získat v souvislosti s nesrovnalostmi, preventivními opatřeními a vyšetřováním.
4. Na žádost členského státu nebo Komise se členské státy a Komise konzultují za účelem odstranění jakýchkoli mezer škodících zájmům Společenství, které se stanou zjevnými v průběhu uplatňování určitých platných předpisů.
Článek 8a
Článek 9
Článek 10
1. Členské státy a Komise přijmou veškerá nezbytná předběžná opatření k zajištění toho, aby poskytované informace zůstaly důvěrné.
2. Informace uvedené v tomto nařízení nesmějí být zejména předány jiným osobám než osobám v členských státech nebo orgánech Společenství, které jsou ze své funkce oprávněny je obdržet, ledaže členské státy, které informace poskytují, vyjádří svůj výslovný souhlas.
3. Pokud se podle tohoto nařízení zpracovávají osobní údaje, dbají Komise a členské státy o to, aby byla dodržována ustanovení Společenství a vnitrostátní ustanovení týkající se ochrany těchto údajů, zejména těch údajů, jež jsou stanoveny směrnicí 95/46/ES a případně nařízením (ES) č. 45/2001.
4. Na informace ohlášené nebo získané v jakékoli formě podle tohoto nařízení se vztahuje služební tajemství a jsou chráněny stejným způsobem, jakým jsou podobné informace chráněny vnitrostátními právními předpisy členského státu, který je obdržel, a vztahují se na ně odpovídající předpisy použitelné pro orgány Společenství.
Tyto informace nesmějí být navíc použity pro žádné jiné účely, než které jsou stanoveny v tomto nařízení, ledaže orgány, které je poskytly, vyjádří svůj výslovný souhlas a za předpokladu, že platné předpisy členského státu, v němž se nachází orgán, který tyto informace přijal, nezakazují takováto sdělení nebo použití.
5. Odstavce 1 až 4 nebrání použití informací získaných podle tohoto nařízení v právních úkonech nebo soudních řízeních, zahájených následně pro nesoulad s předpisy Společenství v oblasti strukturálních fondů a finančních nástrojů se strukturálními cíli. Příslušný orgán členského státu, který tyto informace poskytl, je neprodleně informován o takovém použití.
6. Pokud členský stát oznámí Komisi, že se při dalším šetření prokázalo, že fyzická nebo právnická osoba, jejíž jméno bylo sděleno Komisi na základě tohoto nařízení, se neúčastnila žádné nesrovnalosti, Komise neprodleně uvědomí o této skutečnosti všechny, kterým toto jméno sdělila podle tohoto nařízení. Tato osoba není nadále považována za osobu účastnou dotyčné nesrovnalosti na základě předchozího oznámení.
Článek 11
Článek 12
1. V případech, kdy se nesrovnalosti týkají částek menších než 10000 EUR z rozpočtu Společenství, předávají členské státy Komisi informace stanovené v článcích 3 a 5 pouze tehdy, pokud je Komise výslovně požaduje.
2. Členské státy, které ke dni zjištění nesrovnalosti neměly euro jako měnu, musí převést dotyčné výdaje v národní měně na eura. Tato částka se převádí na eura podle měsíčního účetního kurzu Komise za měsíc, během nějž výdaj byl nebo by byl zaevidován do účtů platebního orgánu dotyčného operačního programu. Komise tento kurz každý měsíc zveřejňuje v elektronické podobě.
Článek 13
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.