Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 ze dne 8. prosince 2006, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 o obecných ustanoveních týkajících se Evropského fondu pro regionální rozvoj, Evropského sociálního fondu a Fondu soudržnosti a k nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj
KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ,
s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství,
s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006 o obecných ustanoveních týkajících se Evropského fondu pro regionální rozvoj, Evropského sociálního fondu a Fondu soudržnosti(Úř. věst. L 210, 31.7.2006, s. 25.), a zejména na čl. 37 odst. 1 písm. d), čl. 44 třetí pododstavec, čl. 59 odst. 6, čl. 60 písm. b), čl. 66 odst. 3, čl. 67 dost. 2 písm. c), čl. 69 odst. 1, čl. 70 odst. 3, čl. 71 odst. 5, čl. 72 dost. 2, čl. 74 odst. 2, čl. 76 odst. 4 a čl. 99 odst. 5 druhý pododstavec uvedeného nařízení,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 ze dne 5. července 2006 o Evropském fondu pro regionální(Úř. věst. L 210, 31.7.2006, s. 1.), a zejména na čl. 7 odst. 2 druhý pododstavec a čl. 13 druhý pododstavec uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
KAPITOLA I
ÚVOD
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví prováděcí pravidla k nařízení (ES) č. 1083/2006 a nařízení (ES) č. 1080/2006, pokud jde o:
a) informace a propagaci;
b) informace o využívání finančních prostředků z fondů;
c) řídící a kontrolní systémy;
d) nesrovnalosti;
e) osobní údaje;
f) finanční opravy za nedodržení adicionality;
g) elektronickou výměnu údajů;
h) nástroje finančního inženýrství;
i) způsobilost výdajů na bydlení;
j) způsobilost operačních programů v rámci cíle evropská územní spolupráce uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. c) nařízení (ES) č. 1083/2006.
KAPITOLA II
PŘEDPISY PROVÁDĚJÍCÍ NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 1083/2006
Oddíl 1
Informace a propagace
Článek 2
Příprava komunikačního plánu
1. Řídící orgán vypracuje pro operační program, za nějž odpovídá, komunikační plán a zapracuje do něj i jakékoli případné změny. Takový plán může vypracovat rovněž členský stát. Ten se pak bude týkat několika nebo všech operačních programů, které jsou spolufinancovány z Evropského fondu pro regionální rozvoj (EFRR), Evropského sociálního fondu (ESF) nebo Fondu soudržnosti.
2. Komunikační plán obsahuje přinejmenším tyto údaje:
a) cíle a cílové skupiny;
b) strategii a obsah informačních a propagačních opatření, která přijme členský stát nebo řídící orgán, jež jsou zaměřena na potenciální příjemce, příjemce a na veřejnost, s ohledem na přínos pomoci Společenství na celostátní, regionální a místní úrovni;
c) orientační rozpočet na provedení plánu;
d) správní útvary nebo subjekty odpovědné za provádění informačních a propagačních opatření;
e) údaj o tom, jak budou informační a propagační opatření vyhodnocena, pokud jde o viditelnost operačních programů a povědomí o nich a o úlohu Společenství.
Článek 3
Posouzení souladu komunikačního plánu
Členský stát nebo řídící orgán předloží Komisi komunikační plán do čtyř měsíců od data přijetí operačního programu nebo, pokud se komunikační plán týká dvou nebo více operačních programů, od data přijetí posledního z těchto operačních programů.
Nepředloží-li Komise do dvou měsíců od přijetí komunikačního plánu připomínky, považuje se tento plán za vyhovující ustanovení čl. 2 odst. 2.
Zašle-li Komise připomínky do dvou měsíců od přijetí komunikačního plánu, členský stát nebo řídící orgán předloží Komisi do dvou měsíců revidovaný komunikační plán.
Nezašle-li Komise do dvou měsíců od předložení revidovaného komunikačního plánu další připomínky, má se za to, že komunikační plán lze provést.
Členský stát nebo řídící orgán zahájí informační a propagační činnosti stanovené v článcích 5, 6 a 7, je-li to vhodné, a to i bez konečné verze komunikačního plánu.
Článek 4
Provádění a monitorování komunikačního plánu
1. Řídící orgán informuje monitorovací výbor každého operačního programu, pokud jde o tyto záležitosti:
Řídící orgán poskytne monitorovacímu výboru příklady těchto opatření.
a) komunikační plán a pokrok v jeho provádění;
b) provedená informační a propagační opatření;
c) použité komunikační prostředky.
2. Výroční zprávy a závěrečná zpráva o provádění operačního programu uvedené v článku 67 nařízení (ES) č. 1083/2006 obsahují:
Výroční zpráva o provádění za rok 2010 a závěrečná zpráva o provádění obsahuje kapitolu hodnotící výsledky informačních a propagačních opatření, pokud jde o viditelnost operačních programů a povědomí o nich a o úlohu Společenství, jak stanoví čl. 2 odst. 2 písm. e).
a) příklady informačních a propagačních opatření pro operační program přijatých v rámci provádění komunikačního plánu;
b) ustanovení pro informační a propagační opatření uvedená v čl. 7 odst. 2 písm. d), případně včetně elektronické adresy, na níž lze tyto údaje nalézt;
c) obsah hlavních změn komunikačního plánu.
3. Prostředky používané při provádění, monitorování a hodnocení komunikačního plánu jsou přiměřené vzhledem k informačním a propagačním opatřením vymezeným v komunikačním plánu.
Článek 5
Informační opatření pro potenciální příjemce
1. Řídící orgán zajistí v souladu s komunikačním plánem širokou propagaci operačního programu a podrobností o finančních příspěvcích z příslušných fondů a zpřístupnění těchto informací všem zainteresovaným stranám.
Kromě toho zajistí, aby byly informace o možnostech financování, které nabízí společná podpora Společenství a členského státu prostřednictvím operačního programu, co nejvíce rozšířeny.
2. Řídící orgán poskytne případným příjemcům jasné a podrobné informace přinejmenším o:
Kromě toho řídící orgán informuje případné příjemce o zveřejnění stanoveném v čl. 7 odst. 2 písm. d).
a) podmínkách způsobilosti, které je třeba dodržet, aby bylo možné získat finanční prostředky v rámci operačního programu;
b) popis postupů hodnocení žádostí o financování apříslušných lhůtách;
c) kritéria výběru operací, které budou financovány;
d) kontakty na osoby, které mohou poskytnout informace o operačních programech, a to na celostátní, regionální a místní úrovni.
3. Řídící orgán zapojí do informačních a propagačních opatřeních v souladu s vnitrostátními právními předpisy a postupy nejméně jeden z těchto subjektů, který může široce propagovat informace uvedené v odstavci 2:
a) celostátní, regionální a místní orgány a rozvojové agentury;
b) obchodní a profesní sdružení;
c) hospodářští a sociální partneři;
d) nevládní organizace;
e) organizace zastupující podniky;
f) informační střediska o Evropě a zastoupení Komise v členských státech;
g) vzdělávací instituce.
Článek 6
Informační opatření pro příjemce
Článek 7
Odpovědnost řídícího orgánu, pokud jde o informační a propagační opatření pro veřejnost
1. Řídící orgán zajistí, aby se informační a propagační opatření prováděla v souladu s komunikačním plánem a aby se zaměřila na rozsáhlou propagaci v médiích s využitím různých forem a metod komunikace na příslušné územní úrovni.
2. Řídící orgán odpovídá za organizaci přinejmenším následujících informačních a propagačních opatření:
Jména účastníků operací Evropského sociálního fondu se neuvádí.
a) hlavní informační činnosti spočívající ve zveřejnění zahájení operačního programu, a to i bez konečné verze komunikačního plánu;
b) přinejmenším jedné větší informační aktivity ročně určené v komunikačním plánu, která představí výsledky operačního programu či programů, a případně rovněž velké projekty;
c) vyvěšení vlajky Evropské unie na jeden týden ode dne 9. května před budovou každého řídícího orgánu;
d) elektronického nebo jiného zveřejnění seznamu příjemců, názvů operací a výše částky financování přidělené operacím z veřejných zdrojů.
Článek 8
Odpovědnost příjemců, pokud jde o informační a propagační opatření pro veřejnost
1. Příjemce odpovídá za informování veřejnosti o podpoře, kterou obdržel z fondů, prostřednictvím opatření stanovených v odstavcích 2, 3 a 4.
2. Příjemce vyvěsí dobře viditelnou a dostatečně velkou stálou informační tabulku, a to nejpozději do šesti měsíců po dokončení operace, která splňuje tyto podmínky:
Na tabulce je kromě informací jmenovaných v článku 9 uveden druh a název operace. Informace uvedené v článku 9 zabírají nejméně 25 % tabulky.
Pokud není možné vyvěsit stálou vysvětlující tabulku na hmotný předmět podle prvního pododstavce písm. b), učiní se k propagaci příspěvku Společenství jiná vhodná opatření.
a) celkový veřejný příspěvek na operaci překročil 500000 EUR;
b) operace spočívá v nákupu hmotného předmětu nebo ve financování infrastruktury nebo stavebních prací.
3. Příjemce postaví během provádění operace velkoplošný informační panel v místě provádění každé operace, která splňuje tyto podmínky:
Informace uvedené v článku 9 zabírají nejméně 25 % panelu.
Po dokončení operace se velkoplošný informační panel nahradí stálou informační tabulkou uvedenou v odstavci 2.
a) celkový veřejný příspěvek na operaci překročil 500000 EUR;
b) operace spočívá ve financování infrastruktury nebo stavebních prací.
4. Pokud operace obdrží finanční prostředky v rámci operačního programu spolufinancovaného ESF a případně pokud operace obdrží finanční prostředky z EFRR nebo Fondu soudržnosti, zajistí příjemce, aby byly subjekty účastnící se operace o těchto finančních prostředcích informovány.
Příjemce za tímto účelem jasně uvede, že prováděná operace byla vybrána v rámci operačního programu, který je spolufinancován ESF, EFRR nebo Fondem soudržnosti.
Jakýkoli dokument, včetně potvrzení o účasti nebo jakékoli jiné potvrzení, týkající se takové operace, musí obsahovat prohlášení o tom, že operační program byl spolufinancován ESF nebo případně EFRR nebo Fondem soudržnosti.
Článek 9
Technické vlastnosti informačních a propagačních opatření k operaci
Veškerá informační a propagační opatření, která jsou učiněna ze strany řídících orgánů nebo příjemců a která jsou zaměřena na příjemce, případné příjemce a veřejnost, obsahují tyto údaje:
Pokud jde o malé propagační předměty, body b) a c) se nepoužijí.
a) symbol Evropské unie v souladu s grafickými normami stanovenými v příloze I a odkaz na Evropskou unii;
b) odkaz na příslušný fond:
- i) v případě EFRR: „Evropský fond pro regionální rozvoj“,
- ii) v případě Fondu soudržnosti údaj: „Fond soudržnosti“,
- iii) v případě ESF údaj: „Evropský sociální fond“;
c) prohlášení, které vybere řídící orgán a jež zdůrazňuje přínos intervence Společenství, nejlépe pak ve znění: „Investice do vaší budoucnosti“.
Článek 10
Síť spolupráce a výměna zkušeností
1. Každý řídící orgán jmenuje kontaktní osoby odpovědné za podávání informací a propagaci a informuje o tom Komisi. Kromě toho mohou členské státy jmenovat jedinou kontaktní osobu pro všechny operační programy.
2. Sítě spolupráce na úrovni Společenství sdružující osoby jmenované podle odstavce 1 lze zřídit za účelem zajištění výměny osvědčených postupů, včetně výsledků provádění komunikačního plánu, a výměny zkušeností s prováděním informačních a propagačních opatření podle tohoto oddílu.
3. Výměnu zkušeností v oblasti poskytování informací a propagace lze podpořit technickou pomocí podle článku 45 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Oddíl 2
Informace o využívání finančních prostředků z fondů
Článek 11
Orientační rozpis využití finančních prostředků z fondů
1. Členské státy předloží Komisi orientační rozpis plánovaného využití příspěvku z fondů podle kategorií na úrovni operačního programu, jak stanoví čl. 37 odst. 1 písm. d) nařízení (ES) č. 1083/2006 a čl. 12 odst. 5 nařízení (ES) č. 1080/2006 v souladu s částmi A a B přílohy II tohoto nařízení.
2. Výroční a závěrečná zpráva o provádění, jak je stanoví článek 67 nařízení (ES) č. 1083/2006, obsahují aktualizované informace na úrovni operačního programu o kumulativním přidělení finančních prostředků z fondů na operace vybrané v rámci operačního programu podle kategorií od začátku operačního programu, přičemž tyto informace uvádí pro každou kombinaci kódů v souladu s částmi A a C přílohy II tohoto nařízení.
3. Údaje, které podle odstavců 1 a 2 předloží členské státy, použije Komise pouze pro informaci.
Oddíl 3
Řídící a kontrolní systémy
Článek 12
Zprostředkující subjekty
Vykonává-li jeden nebo více úkolů řídícího orgánu nebo certifikačního orgánu zprostředkující subjekt, jsou příslušné podmínky formálně zaznamenány písemně.
Ustanovení tohoto nařízení ohledně řídícího orgánu a certifikačního orgánu platí pro zprostředkující subjekt.
Článek 13
Řídící orgán a kontroloři
1. Za účelem výběru a schválení operací podle čl. 60 písm. a) nařízení (ES) č. 1083/2006 řídící orgán zajišťuje, aby byli příjemci informováni o zvláštních podmínkách týkajících se produktů nebo služeb, které mají být v rámci operace poskytnuty, o finančním plánu, lhůtě pro provedení, finančních a jiných informacích, které mají být uchovány a sděleny.
Před rozhodnutím o schválení se ujistí, že je příjemce schopen tyto podmínky splnit.
2. Ověřování, která provádí řídící orgán podle čl. 60 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006 nebo příslušní kontroloři určení členskými státy v případě programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ podle článku 16 nařízení (ES) č. 1080/2006, se týkají podle daného případu správních, finančních, technických a hmotných aspektů operací.
Ověřování zaručí, že vykázané výdaje jsou skutečné, že produkty nebo služby byly poskytnuty v souladu s rozhodnutím o schválení, že žádosti příjemce o úhradu jsou správné a že operace a výdaje jsou v souladu s vnitrostátními pravidly a pravidly Společenství. Ověřování zahrnuje postupy pro zamezení dvojímu financování výdajů z jiných režimů podpor Společenství nebo vnitrostátních režimů podpor a z jiných programových období.
Součástí ověřování jsou tyto postupy:
a) správní ověření každé žádosti o úhradu, kterou podal příjemce;
b) ověřování jednotlivých operací na místě.
3. Provádí-li se ověřování operačního programu na místě podle odst. 2 třetího pododstavce písm. b) na základě vzorku, učiní o tom řídící orgán nebo příslušní kontroloři v případě programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ záznam a popíše a odůvodní metodu výběru vzorků a určí, které operace nebo transakce byly vybrány k ověření.
Řídící orgán nebo příslušní kontroloři v případě programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ určí rozsah vzorku, na němž se přiměřeně ujistí, že související transakce jsou legální a řádné, s přihlédnutím k úrovni rizika, kterou řídící orgán nebo případně příslušní kontroloři stanoví v souvislosti s daným typem příjemců a operací. Řídící orgány nebo příslušní kontroloři metodu výběru vzorků každý rok revidují.
4. Řídící orgán nebo příslušní kontroloři v případě programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ vypracují písemné normy a postupy pro ověřování prováděná podle odstavce 2 a o každém ověření uchovávají záznamy. V těchto záznamech se uvede, jaká práce byla vykonána, datum a výsledky ověření a opatření přijatá v souvislosti se zjištěnými nesrovnalostmi.
5. Je-li řídící orgán rovněž příjemcem v rámci operačního programu, zajistí ustanovení pro ověřování uvedená v odstavcích 2, 3 a 4 přiměřené oddělení funkcí v souladu s čl. 58 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006.
Článek 14
Účetní záznamy
1. Účetní záznamy operací a údaje o provádění uvedená v čl. 60 písm. c) nařízení (ES) č. 1083/2006 obsahují informace stanovené v příloze III tohoto nařízení.
Řídící, certifikační a auditní orgány a subjekty uvedené v čl. 62 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006 mají k těmto informacím přístup.
2. Na písemnou žádost Komise jí členský stát do patnácti pracovních dní od obdržení žádosti nebo v jakékoli jiné smluvené lhůtě poskytne informace uvedené v odstavci 1 za účelem provedení kontroly dokumentace a kontroly na místě.
3. V účetních záznamech vedených v souladu s čl. 61 písm. f) nařízení (ES) č. 1083/2006 musí být každá částka související s nesrovnalostí nahlášenou Komisi podle článku 28 tohoto nařízení identifikována pomocí referenčního čísla přiděleného dané nesrovnalosti nebo pomocí jiné vhodné metody.
Článek 15
Pomůcky pro audit se zaměřením na finanční toky
Pro účely čl. 60 písm. f) nařízení (ES) č. 1083/2006 se pomůcky pro audit se zaměřením na finanční toky pokládají za přiměřené pro daný operační program, pokud splňují tato kritéria:
a) umožňují, aby souhrnné částky potvrzené Komisi souhlasily s podrobnými účetními záznamy a s podklady, které vede certifikační orgán, řídící orgán, zprostředkující subjekty a příjemci, pokud jde o operace spolufinancované v rámci operačního programu;
b) umožňují ověřit vyplacení příspěvku z veřejných zdrojů příjemci;
c) umožňují ověřit uplatňování kritérií výběru stanovených monitorovacím výborem pro operační program;
d) obsahují pro každou operaci případné technické specifikace a finanční plán, dokumenty ohledně schválení grantu, dokumenty týkající se postupů zadávání veřejných zakázek, zprávy o pokroku a zprávy o ověření a provedených auditech.
Článek 16
Audity operací
1. Audity uvedené v čl. 62 odst. 1 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006 se provádějí každých dvanáct měsíců od 1. července 2008 na vzorku operací vybraných na základě metody vypracované a schválené auditním orgánem v souladu s článkem 17 tohoto nařízení.
Audity se provádějí na místě na základě dokumentace a záznamů, jež vede příjemce.
2. Audity ověří, zda jsou splněny tyto podmínky:
a) operace splňuje kritéria výběru pro operační program, provádí se v souladu s rozhodnutím o schválení a splňuje všechny související podmínky týkající se její funkčnosti a využití nebo cílů, jichž je třeba dosáhnout;
b) vykázané výdaje souhlasí s účetními záznamy a s podklady vedenými příjemcem;
c) výdaje vykázané příjemcem jsou v souladu s předpisy Společenství a s vnitrostátními předpisy;
d) veřejný příspěvek byl příjemci vyplacen v souladu s článkem 80 nařízení (ES) č. 1083/2006.
3. Pokud se ukáže, že zjištěné problémy jsou systémové povahy a proto ohrožují jiné operace v rámci operačního programu, zajistí auditní orgán provedení dalšího přezkoumání, včetně doplňkových auditů, je-li to nezbytné, které zjistí rozsah daného problému. Příslušné orgány přijmou nezbytná preventivní a nápravná opatření.
4. Pro účely vykazování v tabulkách přílohy VI bodu 9 a přílohy VIII bodu 9 se mezi částky auditovaných výdajů počítají pouze výdaje spadající do působnosti auditu provedeného podle odstavce 1.
Článek 17
Výběr vzorků
1. Výběr vzorku operací, u nichž se má každý rok provádět audit, se zakládá především na metodě namátkového statistického výběru vzorků, jak je stanovena v odstavcích 2, 3 a 4. Další operace lze vybrat jakožto doplňkové vzorky, jak je stanoveno v odstavcích 5 a 6.
2. Metoda použitá k výběru vzorků a k vyvození závěrů z výsledků zohledňuje mezinárodně uznávané auditorské standardy a je zdokumentována. Vzhledem k výši výdajů, množství a druhu operací a jiným příslušným faktorům určí auditní orgán příslušnou metodu statistického výběru vzorků, jíž má být použito. Technické parametry vzorku se stanoví v souladu s přílohou IV.
3. Vzorek, u nějž je třeba provést audit každých dvanáct měsíců, se vybere z operací, jejichž výdaje byly Komisi vykázány v rámci operačního programu nebo případně v rámci operačních programů, které mají společný řídící a kontrolní systém, v průběhu roku, jenž předchází roku, v němž Komise obdrží výroční kontrolní zprávu podle čl. 18 odst. 2. V období prvních dvanácti měsíců se může auditní orgán rozhodnout, že seskupí operace, jejichž výdaje byly Komisi vykázány v roce 2007 a 2008, a vytvoří tak základ pro výběr operací, u nichž má být proveden audit.
4. Auditní orgán vyvodí závěry na základě výsledků auditů výdajů vykázaných Komisi v průběhu roku uvedeného v odstavci 3 a sdělí je Komisi ve výroční kontrolní zprávě.
U operačních programů, jejichž předpokládaná chybovost se nachází nad úrovní významnosti, analyzuje auditní orgán její význam a provede nezbytná opatření, včetně vhodných doporučení, která uvede ve výroční kontrolní zprávě.
5. Auditní orgán pravidelně přezkoumá šíři působení zajištěnou namátkovými vzorky a přihlédne zejména k tomu, že audit musí poskytovat dostatečné záruky pro prohlášení, která je třeba vydat při částečném nebo konečném uzavření každého operačního programu.
Na základě odborného posouzení rozhodne, zda je nezbytné provádět audit doplňkového vzorku dalších operací a zohlednit tak zjištěné specifické rizikové faktory a zajistit pro každý program dostatečné pokrytí různých druhů operací, příjemců, zprostředkujících subjektů a prioritních os.
6. Auditní orgán vyvodí závěry na základě výsledků auditů doplňkového vzorku a sdělí je Komisi ve výroční kontrolní zprávě.
Zjistí-li se velké množství nesrovnalostí nebo systémové nedostatky, provede auditní orgán analýzu jejich rozsahu a přijme nezbytná opatření, včetně vhodných doporučení, jež sdělí ve výroční kontrolní zprávě.
Výsledky auditů doplňkových vzorků se posoudí odděleně od výsledků auditu namátkových vzorků. Nesrovnalosti zjištěné na doplňkovém vzorku se nevezmou v úvahu při výpočtu chybovosti namátkového vzorku.
Článek 18
Dokumenty předkládané auditním orgánem
1. V souladu se vzorem v příloze V tohoto nařízení se vypracuje auditní strategie uvedená v čl. 62 odst. 1 písm. c) nařízení (ES) č. 1083/2006. Každoročně, nebo případně v průběhu roku, je-li to nezbytné, se aktualizuje a reviduje.
2. Výroční kontrolní zpráva a stanovisko uvedené v čl. 62 odst. 1 písm. d) nařízení (ES) č. 1083/2006 se zakládají na auditech systémů a auditech operací provedených podle čl. 62 odst. 1 písm. a) a b) uvedeného nařízení v souladu s auditní strategií a jsou vypracovány podle vzorů stanovených v přílohách VI a VII tohoto nařízení.
V případě programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ se výroční kontrolní zpráva a stanovisko vztahují na celý program a na veškeré výdaje programu způsobilé pro příspěvek z ERDF.
3. Prohlášení o uzavření uvedené v čl. 62 odst. 1 písm. e) nařízení (ES) č. 1083/2006 se zakládá na všech auditech provedených auditním orgánem nebo v rámci jeho odpovědnosti v souladu s auditní strategií. Prohlášení o uzavření a závěrečná kontrolní zpráva se vypracuje podle vzoru stanoveného v příloze VIII tohoto nařízení.
V případě programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ se prohlášení o uzavření a závěrečná kontrolní zpráva vztahují na celý program a na veškeré výdaje programu způsobilé pro příspěvek z ERDF.
4. Dojde-li k omezení rozsahu přezkumu nebo neumožňuje-li zjištěná výše neoprávněných výdajů vydat stanovisko bez výhrad v rámci výročního stanoviska uvedeného v čl. 62 odst. 1 písm. d) nařízení (ES) č. 1083/2006 nebo v prohlášení o uzavření uvedeném v čl. 62 odst. 1 písm. e) uvedeného nařízení, uvede auditní orgán důvody a odhadne rozsah problému a jeho finanční dopad.
5. V případě částečného uzavření operačního programu vypracuje auditní orgán podle vzoru v příloze IX tohoto nařízení prohlášení o zákonnosti a řádnosti transakcí uvedených ve výkazu výdajů v souladu s článkem 88 nařízení (ES) 1083/2006, a předloží jej se stanoviskem uvedeným v čl. 62 odst. 1 písm. d) bodu ii) nařízení (ES) č. 1083/2006.
Článek 19
Dostupnost dokladů
1. Pro účely článku 90 nařízení (ES) č. 1083/2006 zajistí řídící orgán, aby byly dostupné záznamy o totožnosti a sídle subjektů, které vlastní podklady týkající se výdajů a auditů, mezi které patří všechny dokumenty nezbytné pro vhodnou pomůcku pro audit se zaměřením na finanční toky.
2. Řídící orgán zajistí, aby dokumenty uvedené v odstavci 1 byly dostupné ke kontrole a aby byly výtahy nebo kopie těchto dokumentů předány osobám a subjektům, které na to mají právo, včetně alespoň pověřených zaměstnanců řídícího orgánu, certifikačního orgánu, zprostředkujících subjektů a auditního orgánu a subjektů uvedených v čl. 62 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006 a pověřených úředníků Společenství a jejich pověřených zástupců.
3. Řídící orgán uchovává informace nezbytné pro účely hodnocení a podávání zpráv, včetně informací uvedených v článku 14 v souvislosti s operacemi uvedenými v čl. 90 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006 po celou dobu uvedenou v čl. 90 odst. 1 písm. a) uvedeného nařízení.
4. Za běžné nosiče dat uvedené v článku 90 nařízení (ES) č. 1083/2006 se pokládají přinejmenším:
a) fotokopie originálů dokladů;
b) mikrofiše originálů dokladů;
c) elektronické verze originálů dokladů;
d) doklady existující pouze v elektronické verzi.
5. Vnitrostátní orgány stanoví postup ověřování souladu dokladů uchovávaných na běžných nosičích dat s originály dokladů a zaručí, že uchovávané verze splňují podmínky vnitrostátních právních předpisů a jsou spolehlivé pro účely auditu.
6. Pokud doklady existují pouze v elektronické podobě, musí používané počítačové systémy splňovat uznávané bezpečnostní normy, které zaručují, že uchovávané doklady splňují podmínky vnitrostátních právních předpisů a jsou spolehlivé pro účely auditu.
Článek 20
Doklady předložené certifikačním orgánem
1. Certifikované výkazy výdajů a žádosti o platby uvedené v čl. 61 písm. a) nařízení (ES) č. 1083/2006 se vypracují ve formátu stanoveném v příloze X tohoto nařízení a předají se Komisi.
2. Do 31. března 2010 a do 31. března každého následujícího roku zašle certifikační orgán Komisi výkaz ve formátu uvedeném v příloze XI, který u každé prioritní osy operačního programu uvede:
Pro účely prvního pododstavce písm. a), b) a c) se u každé prioritní osy uvedou souhrnné částky související s nesrovnalostmi nahlášenými Komisi podle článku 28.
Pro účely prvního pododstavce písm. d) musí být každá částka související s nesrovnalostí nahlášenou Komisi podle článku 28 identifikována pomocí referenčního čísla dané nesrovnalosti nebo pomocí jiné vhodné metody.
a) částky vyňaté z výkazu výdajů předloženého v průběhu předchozího roku v důsledku zrušení všech nebo části veřejných příspěvků na operaci;
b) částky získané zpět, jež byly odečteny z výkazů výdajů předložených v předchozím roce;
c) výkaz částek vymáhaných ke dni 31. prosince předchozího roku a které jsou klasifikovány podle roku, v němž byly vydány příkazy k úhradě ;
d) seznam částek, v jejichž případě bylo v předchozím roce stanoveno, že nemohou být získány zpět, nebo v jejichž případě se neočekává, že budou získány zpět, klasifikovaných podle roku, v němž byly vydány příkazy k inkasu.
2a. U každé částky uvedené v odst. 2 prvním pododstavci písm. d) uvede certifikační orgán, zda požaduje, aby byl podíl Společenství uhrazen ze souhrnného rozpočtu Evropské unie.
Pokud Komise do jednoho roku od data předložení výkazu nepožádá o informace pro účely čl. 70 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006, neinformuje písemně daný členský stát o svém záměru zahájit šetření v souvislosti s danou částkou nebo nevyzve daný členský stát k pokračování v řízení o zpětném získání vyplacených částek, uhradí se podíl Společenství ze souhrnného rozpočtu Evropské unie.
V případech, kdy se jedná o podezření na podvod nebo zjištěný podvod, se lhůta v délce jednoho roku nepoužije.
2b. Pro účely výkazu podle odstavce 2 členské státy, které ke dni předložení výkazu nepřijaly euro jako svou měnu, přepočítají částky v národní měně na eura ve směnném kurzu podle čl. 81 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006. Pokud se částky týkají výdajů zanesených do účetnictví certifikačního orgánu během delší doby než jeden měsíc, může se použít směnný kurs platný v měsíci, v němž byly výdaje naposledy zaúčtovány.
3. S cílem pokročit při částečném uzavření operačního programu zašle certifikační orgán Komisi výkaz výdajů uvedený v článku 88 nařízení (ES) č. 1083/2006 ve formátu stanoveném v příloze XIV tohoto nařízení.
Článek 21
Popis řídících a kontrolních systémů
1. Popis řídících a kontrolních systémů operačních programů uvedených v čl. 71 odst. 1 nařízení (ES) č. 1083/2006 obsahuje informace o skutečnostech uvedených v článku 58 zmíněného nařízení týkající se jednotlivých operačních programů a informace stanovené články 22, 23 a případně 24 tohoto nařízení.
Informace se předávají v souladu se vzorem stanoveným v příloze XII.
2. Popis řídících a kontrolních systémů operačních programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ poskytne členský stát, na jehož území sídlí řídící orgán.
Článek 22
Informace o řídícím orgánu, certifikačním orgánu a zprostředkujících subjektech
Pokud jde o řídící orgán, certifikační orgán a všechny zprostředkující subjekty, poskytne členský stát Komisi tyto informace:
a) popis úkolů, jež jim byly svěřeny;
b) organizační schéma každého z ních, popis rozdělení úkolů v rámci jeho útvarů nebo mezi nimi a orientační počet přidělených míst;
c) postupy pro výběr a schvalování operací;
d) postupy, podle kterých se přijímají, ověřují a potvrzují žádosti příjemců o platbu a zejména pravidla a postupy stanovené pro účely ověřování v článku 13 a postupy, jimiž se schvalují a provádějí platby příjemcům a zanášejí se do účetního systému;
e) postupy, jimiž se výkazy výdajů vypracovávají, certifikují a předkládají Komisi;
f) odkaz na písemné postupy stanovené pro účely písmen c), d) a e);
g) pravidla způsobilosti stanovená členským státem a platná pro daný operační program;
h) systém uchovávání podrobných účetních záznamů operací a údajů o provádění uvedených v čl. 14 odst. 1 v rámci operačního programu.
Článek 23
Informace o auditním orgánu a subjektech provádějících audity
Pokud jde o auditní orgán a subjekty uvedené v čl. 62 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006, poskytne členský stát Komisi tyto informace:
a) popis jejich úkolů a jejich vzájemných vztahů, včetně případného vztahu s koordinačním subjektem uvedeným v čl. 73 odst. 1 nařízení (ES) č. 1083/2006;
b) organizační schéma auditního orgánu a každého subjektu podílejícího se na provádění auditů operačních programů, které popisuje, jak je zajištěna jejich nezávislost, orientační počet přidělených míst a kvalifikace nebo zkušenosti, které jsou pro tato místa nezbytné;
c) postupy pro monitorování toho, jak jsou prováděna doporučení a nápravná opatření plynoucí z auditních zpráv;
d) případně postupy dohledu auditního orgánu na práci subjektů podílejících se na provádění auditů týkajících se daného operačního programu;
e) postupy pro přípravu výroční kontrolní zprávy a prohlášení o uzavření.
Článek 24
Popis řídících a kontrolních systémů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“
Kromě informací uvedených v článcích 21, 22 a 23 zahrnuje popis řídících a kontrolních systémů rovněž ustanovení schválená členskými státy za těmito účely:
a) zajistit řídícímu orgánu přístup ke všem informacím, jež potřebuje ke splnění svých povinností podle článku 60 nařízení (ES) č. 1083/2006 a článku 15 nařízení (ES) č. 1080/2006;
b) zajistit certifikačnímu orgánu přístup ke všem informacím, jež potřebuje ke splnění svých povinností podle článku 61 nařízení (ES) č. 1083/2006;
c) zajistit auditnímu orgánu přístup ke všem informacím, jež potřebuje ke splnění svých povinností podle článku 62 nařízení (ES) č. 1083/2006 a čl. 14 odst. 2 nařízení (ES) č. 1080/2006;
d) zajistit, aby členské státy plnily své povinnosti, pokud jde o získávání neoprávněně vyplacených částek zpět podle čl. 17 odst. 2 nařízení (ES) č. 1080/2006;
e) zajistit, aby byly výdaje vyplacené vně Společenství a zahrnuté do výkazu výdajů zákonné a řádné, pokud členské státy účastnící se programu využijí flexibility povolené v čl. 21 odst. 3 nařízení (ES) č. 1080/2006 a umožní tak řídícímu orgánu, certifikačnímu orgánu a auditnímu orgánu splnit jejich povinnosti, pokud jde o výdaje vyplacené ve třetích zemích, a ustanovení pro získávání neoprávněně vyplacených částek v souvislosti s nesrovnalostmi zpět.
Článek 25
Hodnocení řídících a kontrolních systémů
Zpráva uvedená v čl. 71 odst. 2 nařízení (ES) 1083/2006 se zakládá na přezkoumání popisu systémů, příslušných dokumentů týkajících se systémů, systému pro uchovávání účetních záznamů a údajů o provádění operací a na pohovorech se zaměstnanci hlavních subjektů, které auditní orgán nebo jiný subjekt odpovídající za zprávu pokládá za důležité, za účelem doplnění, vysvětlení nebo ověření informací.
Stanovisko podle čl. 71 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006 se vypracuje podle vzoru stanoveného v příloze XIII tohoto nařízení.
Jsou-li řídící a kontrolní systémy pokládány za v podstatě shodné se stávajícími systémy podpory schválenými podle nařízení (ES) č. 1260/1999, lze přihlédnout k výsledkům auditů provedených auditory na úrovni členských států a Společenství, pokud jde o tyto systémy, pro účely vypracování zprávy a stanoviska podle čl. 71 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Článek 26
Odchylky týkající se operačních programů uvedených v článku 74 nařízení (ES) č. 1083/2006
1. Pro operační programy, u nichž členské státy zvolily možnost uvedenou v čl. 74 odst. 2 prvním pododstavci nařízení (ES) č. 1083/2006, platí odstavce 2 až 5 tohoto článku.
2. Ověřování uvedená v čl. 13 odst. 2 tohoto nařízení provádí vnitrostátní subjekt uvedený v čl. 74 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006.
3. Audity operací uvedené v čl. 62 odst. 1 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006 se provádějí v souladu s vnitrostátními postupy. Články 16 a 17 tohoto nařízení se na ně nevztahují.
4. Ustanovení čl. 18 odst. 2 až 5 tohoto nařízení platí obdobně pro přípravu dokumentů vydaných vnitrostátním subjektem uvedeným v čl. 74 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006.
5. Výroční kontrolní zpráva a výroční stanovisko se případně vypracovává podle vzorů stanovených v přílohách VI a VII tohoto nařízení.
Povinnosti stanovené v čl. 20 odst. 2 provádí vnitrostátní subjekt uvedený v čl. 74 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Výkaz výdajů se vypracovává podle vzorů stanovených v přílohách X a XIV tohoto nařízení.
6. Informace, které jsou součástí popisu řídících a kontrolních systémů a jsou uvedeny v čl. 21 odst. 1, článcích 22 a 23 tohoto nařízení, obsahují případně údaje o vnitrostátních subjektech uvedených v čl. 74 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Oddíl 4
Nesrovnalosti
Článek 27
Definice
Pro účely tohoto oddílu se rozumí:
a) „hospodářským subjektem“ jakákoli fyzická či právnická osoba a ostatní subjekty, které se podílejí na provádění pomoci z fondů, s výjimkou členského státu při výkonu veřejných pravomocí;
b) „prvotním zjištěním ve správním nebo soudním řízení“ první písemné posouzení příslušného správního nebo soudního orgánu, ve kterém se na základě konkrétních skutečností dospívá k závěru, že došlo k nesrovnalosti, aniž je tím dotčena možnost, že takový závěr může být podle průběhu správního nebo soudního řízení následně revidován či stažen;
c) „podezřením na podvod“ nesrovnalost, která zavdává podnět k zahájení správního nebo soudního řízení na vnitrostátní úrovni s cílem určit, zda došlo k úmyslnému jednání a zejména zda došlo k podvodu podle čl. 1 odst. 1 písm. a) Úmluvy o ochraně finančních zájmů Evropských společenství, vypracovaná na základě článku K.3 Smlouvy o Evropské unii(Úř. věst. C 316, 27.11.1995, s. 49.);
d) „konkurzem“ úpadkové řízení ve smyslu čl. 2 písm. a) nařízení Rady (ES) č. 1346/2000(Úř. věst. L 160, 30.6.2000, s. 1.).
Článek 28
Úvodní zprávy – odchylky
1. Aniž jsou dotčeny ostatní povinnosti podle článku 70 nařízení (ES) č. 1083/2006, nahlásí členské státy do dvou měsíců následujících po konci každého čtvrtletí Komisi veškeré nesrovnalosti, které se staly předmětem prvotního zjištění ve správním nebo soudním řízení.
V tomto hlášení uvedou členské státy v každém případě podrobné údaje o:
a) fondu, cíli, operačním programu, prioritních osách a příslušné operaci a čísle kódu CCI (společný identifikační kód);
b) ustanovení, které bylo porušeno;
c) datu a zdrojích první informace vedoucí k podezření, že došlo k nesrovnalosti;
d) praktikách použitých při spáchání nesrovnalosti;
e) případně, zda tato praktika vzbuzuje podezření na podvod;
f) způsobu, jakým byla nesrovnalost objevena;
g) případně členských státech a třetích zemích, jichž se záležitost týká;
h) období, během něhož k nesrovnalosti došlo, nebo čase, kdy k nesrovnalosti došlo;
i) vnitrostátních orgánech nebo subjektech, které o nesrovnalosti vypracovaly úřední zprávu, a o správních nebo soudních orgánech, které jsou pověřeny se nesrovnalostí zabývat;
j) datu prvotního zjištění nesrovnalosti ve správním nebo soudním řízení;
k) totožnost fyzických a právnických osob nebo jiných subjektů, jichž se nesrovnalost týká, kromě případů, kdy tato informace není důležitá pro účely potírání nesrovnalostí vzhledem k povaze dané nesrovnalosti;
l) celkové výši způsobilých výdajů a příspěvku z veřejných zdrojů schválených na danou operaci a o odpovídající částce příspěvku Společenství vypočítané na základě míry spolufinancování dané prioritní osy;
m) výdajích a příspěvku z veřejných zdrojů potvrzených Komisi, kterých se týká nesrovnalost, a výši příslušného ohroženého příspěvku Společenství vypočítané na základě míry spolufinancování dané prioritní osy;
n) částkách, které by bývaly byly neoprávněně vyplaceny, pokud by nesrovnalost nebyla zjištěna, v případě podezření na podvod a v případech, kdy nebyl vyplacen příspěvek z veřejných zdrojů osobám ani jiným subjektům uvedeným v písmenu k);
o) kódu regionu nebo oblasti, kde je operace umístěna nebo kde se provádí, uvedením úrovně NUTS nebo jiného údaje;
p) povaze neoprávněného výdaje.
2. Odchylně od ustanovení odstavce 1 není třeba sdělovat následující případy:
Musejí však být oznámeny nesrovnalosti, ke kterým došlo před konkurzem, a jakékoli podezření na podvod.
a) případy, kdy k nesrovnalosti došlo pouze kvůli částečnému nebo celkovému selhání při provádění operace, která je součástí spolufinancovaného operačního programu, z důvodu konkurzu příjemce;
b) případy, na něž byl řídící orgán nebo certifikační orgán upozorněn dobrovolně příjemcem dříve, než je některý z těchto orgánů sám zaznamenal, ať již před zahrnutím daných výdajů do certifikovaného výkazu předloženého Komisi, nebo po něm;
c) případy, které jsou zjištěny a napraveny řídícím orgánem nebo certifikačním orgánem před zahrnutím daných výdajů do výkazu výdajů předloženého Komisi.
3. Pokud nejsou dostupné některé z údajů uvedených v odstavci 1, zejména ty, které se týkají postupů použitých při spáchání nesrovnalosti a způsobu, jakým byla nesrovnalost odhalena, nebo pokud musí být opraveny, doplní a opraví je členské státy pokud možno při předložení následujících čtvrtletních zpráv o nesrovnalostech Komisi.
4. Nesrovnalosti týkající se operačních programů v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“ oznámí členský stát, v němž příjemce při provádění operace platí výdaje. Členský stát současně informuje řídící orgán, certifikační orgán programu a auditní orgán.
5. Pokud vnitrostátní předpisy stanoví utajení vyšetřování, musí být poskytnutí údajů povoleno příslušným soudním orgánem.
6. Nemá-li členský stát žádné nesrovnalosti podle odstavce 1, o nichž by mohl podat zprávu, informuje o této skutečnosti Komisi ve lhůtě stanovené v uvedeném odstavci.
Článek 29
Naléhavé případy
Článek 30
Podávání zpráv o následných krocích
1. Kromě podávání informací podle čl. 28 odst. 1 informují členské státy Komisi do dvou měsíců od konce každého čtvrtletí, s odkazem na případnou předchozí zprávu vypracovanou podle uvedeného článku, o skutečnostech týkajících se případného zahájení či uzavření postupů nebo upuštění od postupů pro uložení správních nebo trestních sankcí v souvislosti s nahlášenými nesrovnalostmi a o výsledcích takových postupů.
Členské státy dále v souvislosti s nesrovnalostmi, kvůli nimž byly uloženy sankce, uvedou následující informace:
a) zda jsou sankce správní nebo trestní povahy;
b) zda sankce vyplývají z porušování práva Společenství nebo členského státu;
c) odkaz na předpisy, kterými se příslušné sankce stanoví;
d) zda byl zjištěn podvod.
2. Členský stát na písemnou žádost Komise poskytne informace týkající se konkrétní nesrovnalosti nebo skupiny nesrovnalostí.
Článek 31
Elektronický přenos
Článek 32
Náhrada soudních nákladů
Článek 33
Spolupráce s členskými státy
1. Komise udržuje s dotčenými členskými státy příslušné kontakty za účelem doplnění předložených údajů o nesrovnalostech uvedených v článku 28 a o řízeních uvedených v článku 30 a zejména o možnostech zpětného získání částek.
2. Aniž jsou dotčeny kontakty uvedené v odstavci 1, pokud se Komise domnívá, že vzhledem k povaze nesrovnalosti by ke stejným nebo podobným praktikám mohlo dojít v ostatních členských státech, postoupí tuto záležitost Poradnímu výboru pro koordinaci boje proti podvodům zřízenému rozhodnutím Komise 94/140/ES(Úř. věst. L 61, 4.3.1994, s. 27.).
Komise uvedený výbor a výbory uvedené v článcích 103 a 104 nařízení (ES) č. 1083/2006 každý rok informuje o řádovém rozsahu finančních prostředků, jichž se týkají nesrovnalosti, které byly zjištěny, a o různých kategoriích nesrovnalostí rozdělených podle typu a počtu.
3. Komise uspořádá informační schůze na úrovni Společenství pro zástupce členských států, aby s nimi posoudila informace, které obdržela podle článků 28, 29 a 30 a odstavce 1 tohoto článku. Posouzení se zaměří na poučení, které je třeba si vzít z informací týkajících se nesrovnalostí, preventivních opatření a soudních řízení.
4. Na žádost členského státu nebo Komise se členské státy a Komise vzájemně konzultují za účelem odstranění jakýchkoli nedostatků, které poškozují zájmy Společenství a které se objeví v průběhu vymáhání platných předpisů.
Článek 34
Využití informací
Článek 35
Informování výborů
Článek 36
Nesrovnalosti menšího rozsahu, které není třeba oznamovat
1. V případech, kdy se nesrovnalosti týkají částek menších než 10000 EUR ze souhrnného rozpočtu Evropských společenství, předávají členské státy Komisi informace stanovené v článcích 28 a 30 pouze tehdy, pokud je Komise výslovně požaduje.
V souladu s čl. 61 písm. f) nařízení (ES) č. 1083/2006 však členské státy vedou záznamy o částkách, které nepřekračují danou hranici a mají být získány zpět, a o částkách, jež byly získány zpět nebo byly odejmuty z důvodu zrušení příspěvku na operaci, a vrátí částky získané zpět do souhrnného rozpočtu Evropských společenství. Aniž jsou dotčeny povinnosti plynoucí přímo z čl. 70 odst. 1 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006, sdílí členské státy a Společenství ztrátu vyplývající z částek nižších než stanovená hranice, jež nemohou být získány zpět, v souladu s mírou spolufinancování platnou pro danou operaci. Postup stanovený v čl. 30 odst. 2 tohoto nařízení se nepoužije, nerozhodne-li Komise jinak.
Třetí pododstavec platí rovněž pro případy konkurzu vyjmuté z oznamovací povinnosti podle čl. 28 odst. 1.
2. Členské státy, které ke dni předložení zprávy podle čl. 28 odst. 1 nepřijaly euro jako svou měnu, přepočítají částky v národní měně na eura ve směnném kurzu podle čl. 81 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Pokud se částky týkají výdajů zapisovaných do účetnictví certifikačního orgánu během delší doby než jeden měsíc, může se použít směnný kurs platný v měsíci, v němž byly výdaje naposledy zaúčtovány. Nebyly-li výdaje zapsány do účetnictví certifikačního orgánu, použije se aktuální účetní směnný kurs, který Komise zveřejňuje elektronicky.
Oddíl 5
Osobní údaje
Článek 37
Ochrana osobních údajů
1. Členské státy a Komise přijmou veškerá nezbytná opatření, aby předešly jakémukoli neoprávněnému zveřejnění informací uvedených v čl. 14 odst. 1, informací shromážděných Komisí v průběhu auditů a informací uvedených v oddíle 4 nebo přístupu k nim.
2. Informace uvedené v čl. 14 odst. 1 spolu s informacemi shromážděnými Komisí v průběhu auditů využije Komise výhradně za účelem splnění svých povinností podle článku 72 nařízení (ES) č. 1083/2006. Evropský účetní dvůr a Evropský úřad pro boj proti podvodům mají k těmto informacím přístup.
3. Údaje uvedené v oddíle 4 nesmějí být sděleny jiným osobám než těm, které jsou v členských státech nebo v orgánech Společenství oprávněny je znát z titulu své funkce, pokud s tím členský stát, který informace sdělil, výslovně nesouhlasil.
4. Jakékoli osobní údaje, jež jsou součástí informací uvedených v čl. 7 odst. 2 písm. d), jsou zpracovány pouze za účelem stanoveným v zmíněném článku.
Oddíl 6
Finanční oprava za nedodržení adicionality
Článek 38
Sazby finančních oprav
1. Provádí-li Komise finanční opravu v souladu s čl. 99 odst. 5 nařízení (ES) č. 1083/2006, vypočítá se oprava v souladu s odstavcem 2 tohoto článku.
2. Sazba finanční opravy se vypočítá odečtením tří procentních bodů od rozdílu mezi schválenou cílovou výší a dosaženou výší, která je vyjádřena jako procento ze schválené cílové výše, a poté se výsledek dělí deseti.
Finanční oprava se stanoví použitím této sazby finanční opravy na příspěvek strukturálního fondu dotčenému členskému státu v rámci cíle „Konvergence“ na celé programové období.
3. Je-li rozdíl mezi schválenou cílovou výší a dosaženou výší vyjádřený v procentech ze schválené cílové výše uvedené v odstavci 2 nižší než 3 %, neprovede se finanční oprava.
4. Finanční oprava nepřesáhne 5 % příspěvku strukturálního fondu dotyčnému členskému státu v rámci cíle „Konvergence“ na celé programové období.
Oddíl 7
Elektronická výměna údajů
Článek 39
Počítačový systém na výměnu údajů
Pro účely článků 66 a 76 nařízení (ES) č. 1083/2006 se zřizuje počítačový systém na výměnu údajů, jakožto nástroj výměny všech údajů týkajících se operačního programu.
Výměna údajů mezi jednotlivými členskými státy a Komisí se provádí za použití počítačového systému zřízeného Komisí, který umožňuje bezpečnou výměnu údajů mezi Komisí a jednotlivými členskými státy.
Členské státy jsou zapojeny do dalšího vývoje počítačového systému na výměnu údajů.
Článek 40
Obsah počítačového systému na výměnu údajů
1. Počítačový systém na výměnu údajů obsahuje informace společného zájmu Komise a členských států a přinejmenším následující údaje nezbytné k finančním transakcím:
a) orientační roční příděl z každého fondu na jednotlivé operační programy, jak je stanoveno v národním strategickém referenčním rámci, podle vzoru stanoveného v příloze XV;
b) finanční plány operačních programů podle vzoru stanoveného v příloze XVI;
c) výkazy výdajů a žádosti o platbu podle vzoru stanoveného v příloze X;
d) roční odhad pravděpodobných plateb výdajů podle vzoru stanoveného v příloze XVII;
e) finanční oddíl výročních zpráv a závěrečných zpráv o provádění podle vzoru stanoveného v příloze XVIII bodu 2.1.
2. Nad rámec odstavce 1 obsahuje počítačový systém na výměnu údajů přinejmenším tyto dokumenty a údaje společného zájmu, díky nimž lze provádět monitorování:
a) národní strategický referenční rámec uvedený v čl. 27 odst. 1 nařízení (ES) č. 1083/2006;
b) údaje zajišťující soulad se zásadou adicionality podle vzoru stanoveného v příloze XIX;
c) operační programy, včetně údajů týkajících se kategorizace podle vzoru stanoveného v příloze II části B a v souladu s tabulkami stanovenými v příloze II části A;
d) rozhodnutí Komise o příspěvku z fondů;
e) žádosti o podporu velkých projektů uvedených v článcích 39, 40 a 41 nařízení (ES) č. 1083/2006 v souladu s přílohami XXI, XXII tohoto nařízení a společně s vybranými údaji z těchto příloh určenými v příloze XX tohoto nařízení;
f) zprávy o provádění v souladu s přílohou XVIII tohoto nařízení, včetně údajů týkajících se kategorizace podle vzoru stanoveného v příloze II části C a v souladu s tabulkami stanovenými v příloze II části A;
g) údaje o subjektech účastnících se operací ESF podle priorit, a to podle vzoru stanoveného v příloze XXIII;
h) popis řídících a kontrolních systémů podle vzoru stanoveného v příloze XII;
i) auditní strategie podle vzoru stanoveného v příloze V;
j) zprávy a stanoviska o auditech podle vzorů stanovených v přílohách VI, VII, VIII, IX a XIII a korespondence mezi Komisí a jednotlivými členskými státy;
k) výkazy výdajů týkajících se částečného uzavření podle vzoru stanoveného v příloze XIV;
l) výroční výkaz o částkách, jež byly odejmuty nebo byly získány zpět, a o částkách, jejichž zpětné získání se očekává, podle vzoru stanoveného v příloze XI;
m) komunikační plán uvedený v článku 2.
3. Údaje uvedené v odstavcích 1 a 2 se případně předají ve formátu stanoveném v přílohách.
Článek 41
Provoz počítačového systému na výměnu údajů
1. Komise a orgány jmenované členskými státy podle nařízení (ES) č. 1083/2006 a subjekty pověřené tímto úkolem uloží do počítačového systému na výměnu údajů dokumenty, za něž odpovídají, a jejich aktualizace, a to v požadovaném formátu.
2. Členské státy shromáždí a zašlou Komisi žádosti o přístupová práva do počítačového systému na výměnu údajů.
3. Výměny údajů a transakce budou doplněny elektronickým podpisem ve smyslu směrnice 1999/93/ES. Členské státy a Komise uznají právní účinnost elektronických podpisů používaných v tomto systému a jejich přípustnost jako důkazů v soudním řízení.
4. Náklady na vývoj počítačového systému na výměnu údajů se financují ze souhrnného rozpočtu Evropských společenství podle článku 45 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Jakékoli náklady na rozhraní mezi společným počítačovým systémem na výměnu údajů a celostátními, regionálními a místními počítačovými systémy a jakékoli náklady na přizpůsobení celostátních, regionálních a místních systémů požadavkům nařízení (ES) č. 1083/2006 jsou způsobilé podle článku 46 tohoto nařízení.
Článek 42
Předávání údajů prostřednictvím počítačového systému na výměnu údajů
1. K počítačovému systému na výměnu údajů mají členské státy a Komise buď přímý přístup, nebo přístup prostřednictvím rozhraní na automatickou synchronizaci a ukládání dat s celostátními, regionálními a místními řídícími počítačovými systémy.
2. Za datum předání dokumentů Komisi se pokládá datum, kdy členský stát vloží dokumenty do počítačového systému na výměnu údajů.
3. V případech vyšší moci a zejména při selhání počítačového systému na výměnu údajů nebo při přerušení trvalého spojení mohou dotčené členské státy zaslat dokumenty požadované podle nařízení (ES) č. 1083/2006 Komisi v tištěné podobě, přičemž použijí vzory stanovené v přílohách II, V, VI, VII, IX, X, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI, XXII a XXIII tohoto nařízení. Ihned poté, co zanikne příčina případu vyšší moci uloží členský stát příslušné dokumenty neprodleně do počítačového systému na výměnu údajů.
Odchylně od odstavce 2 se za datum předání dokumentů pokládá datum zaslání dokumentu v tištěné podobě.
Oddíl 8
Nástroje finančního inženýrství
Článek 43
Obecná ustanovení
1. Články 43 až 46 se použijí na nástroje finančního inženýrství ve formě akcí, jež vytvářejí návratné investice nebo poskytují záruky na návratné investice nebo obojí, pro:
a) podniky, zejména malé a střední podniky, včetně mikropodniků, jak jsou definovány v doporučení Komise 2003/361/ES(Úř. věst. L 124, 20.5.2003, s. 36.) ze dne 1. ledna 2005;
b) partnerství mezi veřejným a soukromým sektorem nebo jiné projekty určené pro města zahrnuté v integrovaných plánech udržitelného rozvoje měst v případě fondů rozvoje měst;
c) fondy nebo jiné programy pobídek pro energetickou účinnost a využívání obnovitelných energií v budovách včetně stávajícího bydlení.
2. Nástroje finančního inženýrství, včetně podílových fondů, jsou nezávislé právní subjekty řízené dohodami mezi partnery podílejícími se na spolufinancování nebo akcionáři nebo jako oddělená finanční jednotka v rámci stávající finanční instituce.
Pokud je nástroj finančního inženýrství zřízen v rámci finanční instituce, je ustaven jako oddělená finanční jednotka podléhající zvláštním prováděcím pravidlům v rámci finanční instituce, která zejména stanoví, že se vede oddělené účetnictví, které rozlišuje nové zdroje investované do nástroje finančního inženýrství, včetně zdrojů poskytnutých operačním programem, od původních zdrojů dané instituce.
Komise se nesmí stát partnerem podílejícím se na spolufinancování nebo akcionářem nástrojů finančního inženýrství.
3. Jakmile řídící orgány nebo podílové fondy vyberou nástroje finančního inženýrství, předloží nástroje finančního inženýrství obchodní plán nebo jiný vhodný dokument.
Podmínky příspěvků z operačních programů na nástroje finančního inženýrství jsou stanoveny v dohodě o financování, kterou je třeba uzavřít mezi řádně zmocněným zástupcem nástroje finančního inženýrství a členským státem nebo řídícím orgánem, popřípadě podílovým fondem.
Dohoda o financování zahrnuje alespoň tyto skutečnosti:
a) investiční strategii a plánování;
b) ustanovení pro monitorování provádění;
c) výstupní politiku pro vyvázání příspěvku z operačního programu z nástroje finančního inženýrství;
d) pravidla pro zrušení nástroje finančního inženýrství, včetně opětovného využití zdrojů, které se nástroji finančního inženýrství vrátily z investic, nebo zdrojů, které zbývají po vyplacení všech záruk přičtených k příspěvku z operačního programu.
4. Náklady na řízení v ročním průměru po dobu trvání pomoci nesmí překročit žádný z následujících prahů, neprokáže-li se jako nezbytné povolit vyšší procentní sazbu v důsledku veřejné soutěže uskutečněné podle platných pravidel:
a) 2 % kapitálu vloženého z operačního programu do podílových fondů nebo kapitálu vloženého z operačního programu nebo podílového fondu do záručních fondů;
b) 3 % kapitálu vloženého z operačního programu nebo podílového fondu do nástroje finančního inženýrství ve všech ostatních případech, s výjimkou nástrojů drobných úvěrů určených pro mikropodniky;
c) 4 % kapitálu vloženého z operačního programu nebo podílového fondu do nástrojů drobných úvěrů určených pro mikropodniky.
5. Prostředky pocházející z investic do kapitálu a půjček a z jiných návratných investic a ze záruk pro návratné investice po odečtení poměrného podílu nákladů na řízení a výkonnostních pobídek lze přednostně poskytnout investorům operujícím podle zásady investora v podmínkách tržního hospodářství. Takové prostředky mohou být přiděleny až do výše odměny stanovené interními předpisy pro nástroje finančního inženýrství a jsou následně poměrně rozděleny mezi všechny partnery podílející se na spolufinancování nebo akcionáře.
6. Podniky, partnerství veřejného a soukromého sektoru, další projekty zahrnuté do integrovaného plánu udržitelného rozvoje měst a operace pro energetickou účinnost a využívání obnovitelných energií v budovách včetně stávajícího bydlení, které jsou podporovány prostřednictvím nástrojů finančního inženýrství, mohou rovněž získat příspěvek nebo jinou formu podpory z operačního programu.
7. Řídící orgány přijmou předběžná opatření, aby minimalizovaly narušení hospodářské soutěže na trzích rizikového kapitálu nebo úvěrů a na trhu se soukromými zárukami.
Článek 44
Podílové fondy
1. Pokud strukturální fondy financují nástroje finančního inženýrství uskutečňované prostřednictvím podílových fondů, uzavře členský stát nebo řídící orgán s podílovým fondem dohodu o financování, která stanoví podmínky a cíle financování.
Ve vhodných případech dohoda o financování zohlední:
a) pokud jde o nástroje finančního inženýrství podporující podniky, zejména malé a střední podniky, včetně mikropodniků, závěry hodnocení rozdílů mezi nabídkou takových nástrojů a jejich poptávkou;
b) pokud jde o fondy rozvoje měst, studie nebo hodnocení rozvoje měst a integrované plány rozvoje měst, jež jsou součástí operačních programů;
c) pokud jde o fondy nebo jiné programy pobídek pro energetickou účinnost a využívání obnovitelných energií v budovách včetně stávajícího bydlení, příslušný právní rámec Unie, vnitrostátní právní rámec a příslušné národní strategie.
2. Dohoda o financování uvedená v odstavci 1 stanoví zejména opatření pro:
V případě nástrojů finančního inženýrství podporujících podniky zahrnují opatření na zřízení a monitorování investiční politiky uvedená v prvním pododstavci písm. d) přinejmenším údaj o cílových podnicích a produktech finančního inženýrství, jež mají získat podporu.
a) podmínky pro příspěvky z operačního programu do podílového fondu;
b) výzvy k vyjádření zájmu určené nástrojům finančního inženýrství v souladu s platnými pravidly;
c) hodnocení a výběr nástrojů finančního inženýrství podílovým fondem;
d) zřízení a monitorování investiční politiky nebo cílových plánů a akcí na rozvoj měst;
e) podávání zpráv podílovým fondem členským státům nebo řídícím orgánům;
f) monitorování provádění investic;
g) požadavky na audit;
h) výstupní politiku pro podílový fond týkající se vyvázání z nástrojů finančního inženýrství;
i) pravidla pro zrušení podílového fondu, včetně opětovného využití zdrojů, které se vrátily z investic, nebo zdrojů, které zbývají po vyplacení všech záruk, přičtených příspěvku z operačního programu.
3. Podmínky příspěvků z podílových fondů podporovaných operačními programy do fondů rizikového kapitálu, záručních fondů, úvěrových fondů a fondů rozvoje měst se stanoví v dohodě o financování, která bude uzavřena mezi fondem rizikového kapitálu, záručním fondem, uvěrovým fondem nebo fondem rozvoje měst na jedné straně a podílovým fondem na straně druhé.
Dohoda o financování obsahuje alespoň body uvedené v čl. 43 odst. 6.
Článek 45
Dodatečná ustanovení pro nástroje finančního inženýrství pro podniky
Článek 46
Fondy rozvoje měst
1. Financují-li strukturální fondy fondy rozvoje měst, investují do partnerství veřejného a soukromého sektoru nebo do jiných projektů zahrnutých do integrovaného plánu udržitelného rozvoje měst. Tato partnerství veřejného a soukromého sektoru nebo jiné projekty nezahrnují vytváření a rozvoj nástrojů finančního inženýrství, jako jsou fondy rizikového kapitálu a úvěrové a záruční fondy pro podniky.
2. Pro účely odstavce 1 investují fondy rozvoje měst prostřednictvím půjček a záruk nebo rovnocenných nástrojů a prostřednictvím vlastního kapitálu.
3. Pokud strukturální fondy financují fondy rozvoje měst, nefinancují dané fondy zpětně akvizice nebo účast v již dokončených projektech.
KAPITOLA III
OPATŘENÍ PROVÁDĚJÍCÍ NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 1080/2006
Oddíl 1
Způsobilost výdajů na bydlení
Článek 47
Intervence v oblasti bydlení
1. Při určování oblastí uvedených v čl. 7 odst. 2 prvním pododstavci písm. a) nařízení (ES) č. 1080/2006 zohlední členské státy alespoň jedno z následujících kritérií:
a) vysoká míra chudoby a vyloučení;
b) vysoká míra dlouhodobé nezaměstnanosti;
c) neuspokojivý demografický vývoj;
d) nízká úroveň vzdělání, významné nedostatky v oblasti dovedností a velký počet studentů, kteří předčasně opouštějí školu;
e) vysoká úroveň kriminality a delikvence;
f) obzvláště znečištěné životní prostředí;
g) nízká míra hospodářské aktivity;
h) velký počet přistěhovalců, etnických skupin a příslušníků menšin nebo uprchlíků;
i) poměrně nízká úroveň hodnoty nemovitostí;
j) vysoká energetická náročnost budov.
2. Podle čl. 7 odst. 2 nařízení (ES) č. 1080/2006 jsou výdaje na bydlení ve prospěch marginalizovaných skupin obyvatel způsobilé, pouze pokud jsou splněny tyto podmínky:
a) taková investice do bydlení je součástí integrovaného přístupu a podpora intervencí do bydlení ve prospěch marginalizovaných skupin obyvatel probíhá společně s jinými typy intervencí, včetně intervencí v oblastech vzdělávání, zdraví, sociálního začleňování a zaměstnávání;
b) fyzické umístění tohoto bydlení zajišťuje prostorové začlenění uvedených skupin obyvatel do většinové společnosti a nepřispívá k segregaci, izolaci a vyloučení.
Oddíl 2
Pravidla způsobilosti pro operační programy v rámci cíle „Evropská územní spolupráce“
Článek 48
Pravidla pro způsobilost výdajů
Článek 49
Finanční poplatky a náklady na záruky
Pro příspěvek z EFRR jsou způsobilé tyto poplatky a náklady:
Pokuty, finanční sankce a náklady na právní spory nejsou způsobilé.
a) poplatky za nadnárodní finanční operace;
b) pokud je k provedení operace nezbytné otevřít zvláštní účet nebo účty, bankovní poplatky za otevření a správu účtu nebo účtů;
c) poplatky za právní poradenství, notářské poplatky, náklady na technické a finanční odborné posudky, náklady na účetnictví a audit, pokud přímo souvisejí se spolufinancovanou operací a pokud jsou nezbytné k její přípravě či k jejímu provedení nebo, u nákladů na účetnictví a audit, pokud vyplývají z požadavků stanovených řídícím orgánem;
d) náklady na bankovní záruky nebo záruky poskytnuté jinou finanční institucí v případě, že jejich poskytnutí vyžadují vnitrostátní právní předpisy nebo právní předpisy Společenství.
Článek 50
Výdaje orgánů veřejné správy na provádění operací
1. Kromě technické pomoci k operačnímu programu podle článku 46 nařízení (ES) č. 1083/2006 jsou způsobilé tyto výdaje vynaložené orgány veřejné správy při přípravě nebo provádění operace:
a) náklady spojené s odbornými službami poskytovanými jinými orgány veřejné správy, než je příjemce, při přípravě nebo provádění operace;
b) náklady na poskytování služeb týkajících se přípravy a provádění operace poskytovaných orgánem veřejné správy, který je současně příjemcem a který provádí operaci sám bez pomoci externích poskytovatelů služeb.
2. Dotčený orgán veřejné správy buď fakturuje náklady uvedené v odst. 1 písm. a) příjemci nebo tyto náklady potvrzuje pomocí dokumentů srovnatelné důkazní hodnoty, které umožní identifikovat skutečné náklady, které tento orgán v souvislosti s operací vynaložil.
3. Náklady uvedené v odst. 1 písm. b) jsou způsobilé, pokud nevyplývají ze zákonných povinností orgánu veřejné moci nebo z jeho každodenních řídicích, monitorovacích a kontrolních úkolů a souvisejí buď s výdaji skutečně a přímo vyplacenými v rámci spolufinancované operace, nebo s věcnými příspěvky, jak jsou uvedeny v článku 51.
Článek 51
Věcné příspěvky
1. Věcné příspěvky veřejného nebo soukromého příjemce jsou způsobilými výdaji, pokud splňují tyto podmínky:
a) jde o poskytnutí pozemků nebo nemovitostí, vybavení nebo surovin, o výzkumnou nebo odbornou činnost nebo neplacenou dobrovolnou práci;
b) jejich hodnota může být zjištěna nezávislým odhadem a může být předmětem auditu.
2. V případě poskytnutí pozemků nebo nemovitosti je hodnota potvrzena nezávislým odborným odhadcem nebo jiným schváleným úředním subjektem.
3. U neplacené dobrovolné práce se hodnota práce určuje na základě doby potřebné k jejímu vykonání a hodinové a denní sazby za obdobnou práci.
Článek 52
Režijní náklady
Režijní náklady jsou způsobilé, pokud se zakládají na skutečných výdajích souvisejících s prováděním dané operace nebo na průměrných skutečných výdajích souvisejících s operací stejného druhu.
Paušální sazby založené na průměrných nákladech nesmí přesáhnout 25 % těch přímých nákladů na operaci, které mohou ovlivnit výši režijních nákladů. Výpočet paušálních sazeb se řádně dokumentuje a pravidelně reviduje.
Článek 53
Odpisy
KAPITOLA IV
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 54
Zrušení
1. Zrušují se nařízení (ES) č. 1681/94, (ES) č. 1159/2000, (ES) č. 1685/2000, (ES) č. 438/2001 a (ES) č. 448/2001.
Odkazy na zrušená nařízení se považují za odkazy na toto nařízení.
Ustanovení zrušených nařízení se nadále použijí na podporu schválenou podle nařízení (ES) č. 1260/1999.
2. Zrušují se nařízení (ES) č. 1831/94, (ES) č. 1386/2002, (ES) č. 16/2003 a (ES) č. 621/2004.
Odkazy na zrušená nařízení se považují za odkazy na toto nařízení.
Ustanovení zrušených nařízení se nadále použíjí na rozhodnutí přijatá podle nařízení (ES) č. 1164/94.
Článek 55
Vstup v platnost
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
PŘÍLOHA I NÁVOD NA VYTVOŘENÍ ZNAKU A DEFINICE STANDARDNÍCH BAREV
OBRAZNÝ POPIS
Dvanáct zlatých hvězd vytváří na pozadí modré oblohy kruh, který představuje jednotu národů Evropy. Počet hvězd je pevně stanoven, číslo dvanáct je symbolem dokonalosti a jednoty.
Kruh dvanácti zlatých pěticípých hvězd na azurovém poli, jejich špičky se nedotýkají.
Znak má tvar modré obdélníkové vlajky, jejíž délka se rovná jeden a půl výšky vlajky. Dvanáct zlatých hvězd je pravidelně rozmístěno do tvaru nevyznačeného kruhu, jehož střed je průsečíkem úhlopříček obdélníku. Poloměr kruhu se rovná třetině výšky vlajky. Každá hvězda má pět cípů, které jsou umístěny na obvodu nevyznačeného kruhu a jejich poloměr se rovná osmnáctině výšky vlajky. Všechny hvězdy směřují vzhůru, tzn. jeden cíp je vertikální a dva další jsou v přímé lince v pravých úhlech ke stožáru vlajky. Kruh je uspořádán tak, že hvězdy jsou umístěny v pozici hodin na ciferníku. Jejich počet je neměnný.
Znak má následující barevné provedení:
Pantone Reflex Blue pro povrch obdélníku,
Pantone Yellow pro hvězdy.
Použije-li se čtyřbarevný proces, je nutné vytvořit dvě standardní barvy pomocí čtyř barev čtyřbarevného procesu.
Pantone Yellow se získá použitím stoprocentní „Process Yellow“.
Pantone Reflex Blue se získá smícháním stoprocentní „Process Cyan“ a osmdesátiprocentní „Process Magenta“.
Barva PANTONE REFLEX BLUE odpovídá na internetové paletě barvě RGB: 0/51/153 (hexadecimálně: 003399) a PANTONE YELLOW odpovídá na internetové paletě barvě RGB: 255/204/0 (hexadecimálně: FFCC00).
Při použití černé barvy ohraničte obdélník černě a vytiskněte hvězdy černě na bílém pozadí.
Při použití modré barvy (reflexní modrá) ji aplikujte jako stoprocentní barvu a hvězdy zobrazte negativní bílou.
Musí-li být vícebarevné pozadí použito, je třeba obdélník ohraničit bílým pruhem o tloušťce rovnající se 1/25 výšky obdélníku.
PŘÍLOHA II KATEGORIZACE POMOCI Z FONDŮ(Evropský fond pro regionální rozvoj, Fond soudržnosti a Evropský sociální fond.) PRO OBDOBÍ 2007–2013
Část A: Kódy podle dimenzí
TABULKA 1: KÓDY DIMENZE „PRIORITNÍ TÉMA“
| Kód | Prioritní téma |
|---|
TABULKA 2: KÓDY DIMENZE „FORMA FINANCOVÁNÍ“
| Kód | Forma financování |
|---|---|
| 01 | Nevratná pomoc |
| 02 | Pomoc (úvěry, úrokové dotace, záruky) |
| 03 | Rizikový kapitál (účast, fondy rizikového kapitálu) |
| 04 | Ostatní formy financování |
TABULKA 3: KÓDY DIMENZE „DRUH ÚZEMÍ“
| Kód | Druh území |
|---|---|
| 01 | Město |
| 02 | Hory |
| 03 | Ostrovy |
| 04 | Řídce a velmi řídce osídlené oblasti |
| 05 | Venkovské oblasti (jiné než hory, ostrovy a řídce nebo velmi řídce osídlené oblasti) |
| 06 | Bývalé vnější hranice EU (po 30. dubnu 2004) |
| 07 | Nejodlehlejší regiony |
| 08 | Oblast přeshraniční spolupráce |
| 09 | Oblast nadnárodní spolupráce |
| 10 | Oblast meziregionální spolupráce |
| 00 | Nevztahuje se |
TABULKA 4: KÓDY DIMENZE „HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST“
| Kód | Hospodářská činnost |
|---|---|
| 01 | Zemědělství, myslivost a lesnictví |
| 02 | Rybolov |
| 03 | Výroba potravinářských výrobků a nápojů |
| 04 | Výroba textilií, textilních výrobků |
| 05 | Výroba dopravních prostředků a zařízení |
| 06 | Nespecifikovaná výrobní odvětví |
| 07 | Těžba energetických surovin |
| 08 | Výroba a rozvod elektřiny, plynu, páry a teplé vody |
| 09 | Shromažďování, čištění a rozvod vody |
| 10 | Pošty a telekomunikace |
| 11 | Přeprava |
| 12 | Výstavba |
| 13 | Velkoobchod a maloobchod |
| 14 | Pohostinství a ubytovací služby |
| 15 | Finanční zprostředkování |
| 16 | Činnosti v oblasti nemovitostí, pronájmu a podnikatelské činnosti |
| 17 | Veřejná správa |
| 18 | Vzdělávání |
| 19 | Činnosti týkající se lidského zdraví |
| 20 | Sociální práce, veřejné, sociální a osobní služby |
| 21 | Činnosti týkající se životního prostředí |
| 22 | Jiné nespecifikované služby |
| 00 | Nevztahuje se |
TABULKA 5: KÓDY DIMENZE „UMÍSTĚNÍ“
| Kód | Umístění |
|---|---|
| Kód regionu nebo oblasti, kde je operace umístěna/kde se provádí (úroveň NUTS nebo případně jiná, např. přeshraniční, nadnárodní, meziregionální) | |
Referenční číslo Komise: …
Název programu: …
Datum posledního rozhodnutí Komise o daném operačním programu: …/…/…
| (v EUR) | (v EUR) | (v EUR) | |||
|---|---|---|---|---|---|
Dimenze 1 Prioritní téma | Dimenze 2 Forma financování | Dimenze 3 Druh území | |||
| Kód | Částka | Kód | Částka | Kód | Částka |
| Celkem | Celkem | Celkem | |||
Referenční číslo Komise: …
Název programu: …
Datum posledního rozhodnutí Komise o daném operačním programu: …/…/…
Kombinace kódů dimenzí 1 až 5
Kód Dimenze 1 Prioritní téma | Kód Dimenze 2 Forma financování | Kód Dimenze 3 Druh území | Kód Dimenze 4 Hospodářská činnost | Kód Dimenze 5 Umístění | Částka |
|---|---|---|---|---|---|
| Celkem | |||||
PŘÍLOHA III SEZNAM ÚDAJŮ O OPERACÍCH, KTERÉ JE TŘEBA KOMISI NA VYŽÁDÁNÍ SDĚLIT PRO ÚČELY KONTROL DOKUMENTACE A KONTROL NA MÍSTĚ PODLE ČLÁNKU 14
A. Údaje o operacích (podle rozhodnutí o schválení v pozměněném znění)
| Pole 1. | Číslo kódu CCI operačního programu |
| Pole 2. | Číslo priority |
| Pole 3. | Název fondu |
| Pole 4. | Kód regionu nebo oblasti, kde je operace umístěna/kde se provádí (úroveň NUTS nebo případně jiná úroveň) |
| Pole 5. | Certifikační orgán |
| Pole 6. | Řídící orgán |
| Pole 7. | Zprostředkující subjekt, který případně vykazuje výdaje certifikačnímu orgánu |
| Pole 8. | Zvláštní číslo kódu operace |
| Pole 9. | Krátký popis operace |
| Pole 10. | Datum zahájení operace |
| Pole 11. | Datum ukončení operace |
| Pole 12. | Orgán vydávající rozhodnutí o schválení |
| Pole 13. | Datum schválení |
| Pole 14. | Odkaz na příjemce |
| Pole 15. | Měna (jiná než euro) |
| Pole 16. | |
| Pole 17. | Celková výše způsobilých výdajů, které mají být vynaloženy příjemci |
| Pole 18. | Příslušný příspěvek z veřejných zdrojů |
| Pole 19. |
| Pole 20. | Interní referenční číslo poslední žádosti o úhradu z operace |
| Pole 21. | Datum vložení poslední žádosti o úhradu z operace do monitorovacího systému |
| Pole 22. | Celková výše způsobilých výdajů vynaložených příjemci a vykázaných v poslední žádosti o úhradu z operace vložené do monitorovacího systému |
| Pole 23. | Celková výše způsobilých výdajů vynaložených příjemci, v jejichž případě byly podány žádosti o úhradu |
| Pole 24. | Umístění podrobných podkladů k žádosti, pokud nejsou uloženy v sídle příjemce |
| Pole 25. | Výdaje spojené s ERDF na operační programy spolufinancované ESF |
| Pole 26. | Výdaje spojené s ESF na operační programy spolufinancované ERDF |
| Pole 27. | Výdaje vynaložené v oblastech, které přiléhají k způsobilým oblastem (přeshraniční spolupráce) |
| Pole 28. | Výdaje vynaložené partnery sídlícími mimo oblast (nadnárodní spolupráce) |
| Pole 29. | Výdaje vynaložené vně Společenství (přeshraniční, nadnárodní a meziregionální spolupráce) |
| Pole 30. | Výdaje za nákup pozemků |
| Pole 31. | Výdaje za bydlení |
| Pole 32. | Výdaje za nepřímé náklady/režijní náklady vykázané paušální sazbou, náklady v paušální sazbě vypočítané na základě standardního sazebníku jednotkových nákladů a paušální částky |
| Pole 33. | Příjmy odečtené od výdajů operace a zahrnuté do výkazu výdajů a žádosti o platbu |
| Pole 34. | Finanční opravy odečtené od výdajů operace a zahrnuté do výkazu výdajů a žádosti o platbu |
| Pole 35. | Celková výše způsobilých výdajů vykázaných na operaci a odpovídající příspěvek z veřejných zdrojů zahrnuté do výkazu výdajů zaslaného Komisi certifikačním orgánem (v eurech) |
| Pole 36. | Celková výše způsobilých výdajů vykázaných na operaci a odpovídající příspěvek z veřejných zdrojů zahrnuté do výkazu výdajů zaslaného Komisi certifikačním orgánem (v národní měně) |
| Pole 37. | Datum posledního výkazu výdajů certifikačního orgánu obsahujícího výdaje na operaci |
| Pole 38. | Datum ověření, které bylo provedeno podle čl. 13 odst. 2 písm. b) |
| Pole 39. | Datum provedení auditů podle čl. 16 odst. 1 |
| Pole 40. | Subjekt provádějící audit nebo ověřování |
| Pole 41. |
A. Údaje o operacích (podle rozhodnutí o schválení v pozměněném znění)
B. Výdaje vykázané na operaci
PŘÍLOHA IV TECHNICKÉ PARAMETRY NAMÁTKOVÉHO STATISTICKÉHO VÝBĚRU VZORKŮ PODLE ČLÁNKU 17 (VÝBĚR VZORKŮ)
1. Díky metodě namátkového statistického výběru vzorků lze z výsledků auditů vzorku vyvodit závěry ohledně celkových výdajů, z nichž se vzorek vybral, a získat tak jistotu o chodu řídících a kontrolních systémů.
2. Jistota o chodu systémů je určována stupněm důvěry plynoucí ze závěrů auditů systému a auditů operací provedených na vzorku vybraném na základě metody namátkového statistického výběru vzorků. Aby auditní orgán získal velký stupeň jistoty a omezil tak riziko pro audit, měl by spojit výsledky auditů systému a auditů operací. Nejdříve auditní orgán vyhodnotí spolehlivost systémů (vysoká, průměrná nebo nízká spolehlivost), přičemž přihlédne k výsledkům auditů systémů, aby tak určil technické parametry výběru vzorků, zejména úroveň spolehlivosti a očekávanou chybovost. Členské státy mohou rovněž využívat výsledků zprávy o posouzení souladu podle čl. 71 odst. 2 nařízení (ES) 1083/2006. Při kombinaci výsledků auditů systémů a auditů operací, by se měla získat velký stupeň jistoty. Spolehlivost výběru vzorku by neměla být nižší než 60 % s maximální úrovní významnosti 2 %. U systému, který je hodnocen jako málo spolehlivý, by měla být spolehlivost výběru vzorku vyšší než 90 %. Auditní orgán by měl ve výroční kontrolní zprávě popsat způsob, jak dosáhl jistoty.
3. Spolehlivost řídících a kontrolních systémů se určuje za použití kritérií stanovených auditním orgánem pro audity systémů, které obsahují kvantifikativního hodnocení všech klíčových prvků systémů a zapojují hlavní orgány a zprostředkující subjekty podílející se na řízení a kontrole operačního programu. Záznam o provedeném posouzení se uloží do spisu o auditu.
4. Pokud je řídící a kontrolní systém společný pro několik podobných operačních programů, například pro stejný fond, lze v souladu s čl. 71 odst. 4 nařízení (ES) č. 1083/2006 vybrat pro všechny programy dohromady pouze jeden vzorek zaručující stejné technické parametry spolehlivosti a úrovně významnosti a přihlížející ke stejné očekávané chybovosti, jak je uvedeno výše.
5. Pokud je počet operací pro daný referenční rok nedostatečný a neumožňuje použití statistické metody pro namátkový výběr vzorku, může se použít metoda nestatistická. Použitá metoda musí zajistit namátkový výběr vzorku. Velikost vzorku musí být stanovena s ohledem na stupeň jistoty zajištěné systémem a musí auditnímu orgánu umožnit vyvodit platné závěry (například nízké výběrové riziko) o účinném chodu systému.
PŘÍLOHA V VZOR AUDITNÍ STRATEGIE PODLE ČL. 62. ODST. 1 PÍSM. c) NAŘÍZENÍ (ES) č. 1083/2006
1. ÚVOD
Údaj o auditním orgánu odpovědném za vypracování auditní strategie a o jakýchkoli jiných subjektech, které se na něm podílely. Vysvětlení postupu pro vypracování auditní strategie.
Specifikaci celkových cílů auditní strategie.
Vysvětlení funkcí a odpovědnosti auditního orgánu a jiných subjektů provádějících audity v rámci jeho odpovědnosti.
Údaj o nezávislosti auditního orgánu na řídícím orgánu a certifikačním orgánu.
Potvrzení vydané auditním orgánem, že subjekty provádějící audity podle čl. 62 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006 mají potřebnou funkční nezávislost.
Údaj o jakémkoli vnitrostátním regulačním rámci, jenž má vliv na auditní orgán a na jeho funkce.
Údaj o období, na něž se strategie vztahuje.
Údaj o fondech, programech a oblastech, jichž se strategie týká.
Údaj o metodice auditu, která se použije, s přihlédnutím k mezinárodně uznávaným auditorským standardům (včetně INTOSAI, IFAC a IIA, ale i dalších), manuály pro audit a jiné specifické dokumenty.
Hranice významnosti pro účely plánování a pro podávání zpráv o nedostatcích.
Údaj o typech auditů, jež se mají provést (audity systémů, audity operací).
Pokud jde o audity systémů:
- a) specifikaci subjektu nebo subjektů odpovědných za audit;
- b) specifikaci subjektů, u nichž se provede audit;
- c) údaj o jakýchkoli horizontálních otázkách, jichž se mají týkat audity systémů, jako je zadávání veřejných zakázek, státní podpora, požadavky na ochranu životního prostředí, rovné příležitosti a systémy IT.
Pokud jde o audity operací:
- a) specifikaci subjektu nebo subjektů odpovědných za audit;
- b) specifikaci kritérií k určení jistoty, již poskytují audity systémů, a odkaz na dokumentaci použitou při využití metodiky výběru vzorků stanovené v článku 17;
- c) specifikaci postupu určujícího další kroky, které je třeba podniknout v případě zjištění věcných chyb.
Údaj o prioritách a cílech auditu stanovených na celé programové období a jejich odůvodnění.
Vysvětlení souvislosti mezi výsledky posouzení rizik a plánovaným auditem.
Orientační harmonogram přidělených auditů na nadcházející rok ve formě tabulky.
Údaj o uplatňovaných postupech, včetně toho, jak se přihlédlo k výsledkům předchozích auditů subjektů a systémů (např. audity za období 2000–2006, audit posouzení souladu).
Údaj o řídícím orgánu, certifikačním orgánu a příslušných zprostředkujících subjektech.
Údaj o rizikových faktorech, k nimž se přihlédlo, včetně všech horizontálních otázek určených jako rizikové oblasti.
Údaj o výsledcích prostřednictvím určení a stanovení priorit hlavních subjektů, postupů, kontrol a programů a prioritních os, u nichž má být proveden audit.
Údaj o rozsahu, v němž se provádí audit určitých složek jinými auditory, a rozsah potenciální závislosti na takové práci.
Vysvětlení, jak auditní orgán zajistí kvalitu práce provedené jinými auditními subjekty, s přihlédnutím k mezinárodně uznávaným auditorským standardům.
Údaj o zdrojích, jež mají být přiděleny alespoň na nadcházející rok.
Údaj o vnitřních postupech podávání zpráv, jako jsou předběžné a závěrečné zprávy o auditu, a o právu slyšení a právu předložit vysvětlení před přijetím konečného stanoviska, které náleží subjektu, u nějž je audit prováděn.
1. ÚVOD
2. PRÁVNÍ ZÁKLAD A PŮSOBNOST
3. METODIKA
4. PŘÍSTUP K AUDITU A PRIORITY
5. POSOUZENÍ RIZIK
6. ZÁVISLOST NA PRÁCI OSTATNÍCH
7. ZDROJE
8. PŘEDKLÁDÁNÍ ZPRÁV
PŘÍLOHA VI VZOR VÝROČNÍ KONTROLNÍ ZPRÁVY PODLE ČL. 62 ODST. 1 PÍSM. d) BODU i) NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 1083/2006 A ČL. 18 ODST. 2 TOHOTO NAŘÍZENÍ
1. ÚVOD
Údaj o odpovědném auditním orgánu a jiných subjektech, které se podílely na přípravě zprávy.
Údaj o (referenčním) období 12 měsíců, z něhož se vybral namátkový vzorek.
Určení operačního programu/operačních programů, jehož/jichž se zpráva týká, a jeho/jejich řídících a certifikačních orgánů. Týká-li se zpráva více než jednoho programu nebo fondu, je třeba informace rozdělit podle programů a fondů.
Popis kroků k přípravě zprávy.
Údaj o jakýchkoli významných změnách řídících a kontrolních systémů oznámených auditnímu orgánu ve srovnání s popisem poskytnutým podle čl. 71 odst. 1 nařízení (ES) č. 1083/2006 a o datech, od kdy změny platí.
Údaj o jakýchkoli změnách auditní strategie, které byly provedeny nebo navrženy, a o důvodech těchto změn.
Údaj o subjektech provádějících audity systémů, včetně samotného auditního orgánu.
Souhrnný seznam provedených auditů (subjektů, u nichž byl proveden audit).
Popis základu pro výběr auditů v souvislosti s auditní strategií.
Popis hlavních zjištění a závěrů, které byly na základě auditů vyvozeny pro řídící a kontrolní systémy a jejich fungování, včetně toho, zda byly kontroly řízení, certifikační postupy a pomůcky pro audit dostačující, zda byly odpovídajícím způsobem odděleny funkce a zda byly dodrženy požadavky a politiky Společenství.
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav.
Údaj o subjektech provádějících audity vzorků, včetně auditního orgánu.
Popis základu, na němž probíhá výběr vzorku/ů.
Údaj o použité úrovni významnosti a v případě statistického výběru vzorků rovněž o úrovni spolehlivosti a případně rozpětí.
Souhrnný přehled (viz níže) rozdělený podle programů a fondů určující způsobilé výdaje vykázané Komisi během kalendářního (referenčního) roku (končícího v době auditu), výše výdajů, u nichž byl proveden audit, a procento výdajů, u nichž byl proveden audit, v poměru k celkovým způsobilým výdajům vykázaným Komisi (obě hodnoty za poslední kalendářní rok a kumulativně). Informace o namátkovém výběru vzorků by měly být odlišeny od informací o jiných vzorcích.
Popis hlavních výsledků auditů udávající zejména výši neoprávněných výdajů a chybovost vyplývající z auditu namátkových vzorků. Údaj o závěrech, které byly na základě výsledků auditů vyvozeny v souvislosti s účinností řídícího a kontrolního systému.
Informace o krocích prováděných v návaznosti na nesrovnalosti, včetně revize dříve nahlášené chybovosti.
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav.
Popis postupu koordinace různých vnitrostátních auditních subjektů a (případně) samotného auditního orgánu.
Popis postupu dohledu, který auditní orgán (případně) provádí nad jinými auditními subjekty.
Informace o krocích prováděných v návaznosti na nedořešená doporučení vyplývající z auditu a na výsledky auditů systémů a auditů operací z předchozích let.
| Fond | Reference (číslo kódu CCI) | Program | Výdaje vykázané v referenčním roce | Výdaje v referenčním roce, u nichž byl proveden audit na namátkovém vzorku | Částka a procenta (chybovost) neoprávněných výdajů v namátkovém vzorku | Jiné auditované výdaje | Výše neoprávněných výdajů v jiném vzorku výdajů | Kumulativně nahlášené výdaje celkem | Kumulativně auditované výdaje celkem jako procento z celkových kumulativně vykázaných nákladů | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Částka | % | ||||||||||
1. ÚVOD
2. ZMĚNY ŘÍDÍCÍCH A KONTROLNÍCH SYSTÉMŮ
3. ZMĚNY AUDITNÍ STRATEGIE
4. AUDITY SYSTÉMŮ
5. AUDIT VZORKŮ OPERACÍ
6. KOORDINACE AUDITNÍCH SUBJEKTŮ A DOZORČÍ ČINNOSTI AUDITNÍHO ORGÁNU
7. KROKY PROVÁDĚNÉ V NÁVAZNOSTI NA AUDITY Z PŘEDCHOZÍCH LET
8. PŘÍPADNÉ DALŠÍ INFORMACE
9. PŘEHLED VYKÁZANÝCH VÝDAJŮ A AUDITŮ VZORKŮ
PŘÍLOHA VII VZOR VÝROČNÍHO STANOVISKA PODLE ČL. 62 ODST. 1 PÍSM. d) BODU ii) NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 1083/2006 A ČL. 18 ODST. 2 TOHOTO NAŘÍZENÍ
ÚVOD
Evropské komisi, generálnímu ředitelství…
Já, níže podepsaný zástupce … (název subjektu jmenovaného členským státem), jsem přezkoumal fungování řídících a kontrolních systémů v rámci operačního programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období), abych vydal stanovisko, zda systémy fungovaly účinně a poskytly přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné.
Přezkoumání bylo provedeno v souladu s auditní strategií tohoto programu v době od 1. července do 30. června … (rok) a je zaznamenáno v přiložené výroční kontrolní zprávě podle čl. 62 odst. 1 písm. d) bodu i) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006.
Nedošlo k omezení rozsahu přezkoumání.
Rozsah přezkoumání byl omezen těmito faktory:
(Uvést jakékoli omezení rozsahu přezkoumání, např. všechny systémové problémy, slabiny řídícího a kontrolního systému, nedostatečné podklady, případy projednávané před soudem atd., a odhadnout výši výdajů a příspěvek Společenství, na nějž se omezení vztahuje. Domnívá-li se auditní orgán, že omezení nemají dopad na Konečné vykázané výdaje, měl by to oznámit.)
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že ve výše zmíněném období byl řídící a kontrolní systém zřízený pro účely programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) v souladu s platnými požadavky článků 58 až 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a oddílu 3 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 a fungoval účinně a poskytl tak přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž i přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné.
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že ve výše zmíněném období byly řídící a kontrolní systémy zřízené pro účely programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) v souladu s platnými požadavky článků 58 až 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a oddílu 3 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 a fungovaly účinně a poskytly tak přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné, s výjimkou těchto skutečností: …(Uvést subjekt nebo subjekty a aspekt/y, jejich systémů, jež nejsou v souladu s požadavky a/nebo nefungují účinně.).
K názoru, že tento aspekt/tyto aspekty systému nesplnil/y požadavky a/nebo nefungoval/y tak, aby mohl/y poskytnout přiměřenou záruku toho, že jsou výkazy výdajů předložené Komisy správné, mě vedou tyto důvody: …(Uvést pro každý subjekt nebo subjekty a aspekt(y) systému důvody k výhradám.):
Dopad výhrad/y, odhaduji na … celkových oznámených výdajů. Příspěvek Společenství, který je tím dotčen, je … .
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že ve výše zmíněném období nebyl řídící a kontrolní systém zřízený pro účely programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) v souladu s požadavky článků 58 až 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a oddílu 3 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 a nefungoval účinně a neposkytl tak přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž i přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné.
Záporné stanovisko se zakládá na …(Uveďte důvody záporného stanoviska pro každý subjekt a každý aspekt.).
| Datum | Podpis |
| … | … |
a) …
b) …
c) atd.
PŘÍLOHA VIII VZOR ZÁVĚREČNÉ KONTROLNÍ ZPRÁVY A PROHLÁŠENÍ O UZAVŘENÍ OPERAČNÍCH PROGRAMŮ PODLE ČL. 62 ODST. 1 PÍSM. e) NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 1083/2006 A ČL. 18 ODST. 3 TOHOTO NAŘÍZENÍ
Část A: Vzor finanční kontrolní zprávy
Údaj o odpovědném auditním orgánu a jiných subjektech, které se podílely na přípravě zprávy.
Údaj o posledním referenčním období, z něhož se vybral namátkový vzorek.
Určení operačního programu (operačních programů), jehož se týká zpráva, a jeho případných řídících a certifikačních orgánů, rozděleného podle fondů a programů.
Popis kroků k přípravě zprávy.
Údaj o jakýchkoli významných změnách řídících a kontrolních systémů oznámených auditnímu orgánu ve srovnání s popisem poskytnutým podle čl. 71 odst. 1 nařízení (ES) č. 1083/2006 a o datech, od kdy změny platí.
Údaj o jakýchkoli změnách auditní strategie a důvodech těchto změn.
Údaj o subjektech provádějících audity systémů, včetně samotného auditního orgánu.
Souhrnný seznam provedených auditů: subjekty, u nichž byl proveden audit, a rok jeho provedení.
Popis základu pro výběr auditů v souvislosti s auditní strategií(Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.).
Popis hlavních zjištění a závěrů, které byly na základě auditů vyvozeny pro řídicí a kontrolní systémy a jejich fungování, včetně toho, zda byly kontroly řízení, ověřovací postupy a pomůcky pro audit dostačující, zda byly odpovídajícím způsobem odděleny funkce a zda byly dodrženy požadavky a politiky Společenství(Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.).
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav(Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.).
Údaj o subjektech provádějících audity vzorků, včetně samotného auditního orgánu.
Popis základu pro výběr vzorku/ů.
Údaj o použité úrovni významnosti a v případě statistického výběru vzorků rovněž o úrovni spolehlivosti a případně rozpětí.
Popis hlavních výsledků auditů udávající zejména výši neoprávněných výdajů a chybovost vyplývající z auditu namátkových vzorků(Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.).
Údaj o závěrech, které byly na základě výsledků auditů vyvozeny v souvislosti s účinností řídícího a kontrolního systému.
Informace o krocích prováděných v návaznosti na nesrovnalosti, včetně revize dříve nahlášené chybovosti.
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav(Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.).
Informace o krocích prováděných v návaznosti na výsledky auditů systémů a auditů operací.
Přehled auditů uzavíracího postupu řídících a certifikačních orgánů a zprostředkujících subjektů.
Přehled výsledků přezkoumání účetní knihy dlužníků vedené podle čl. 61 písm. f) nařízení (ES) č. 1083/2006.
Přehled výsledků opětovného provádění kontrol přesnosti vykázaných částek vzhledem k podkladům.
Přehled výsledků přezkoumání zpráv jiných auditních subjektů z členského státu nebo Společenství (upřesnit podle kategorií, které zprávy byly přijaty a přezkoumány).
Přehled výsledků přezkoumání informací o krocích prováděných v návaznosti na zjištění auditu a hlášené nesrovnalosti.
Přehled výsledků přezkoumání doplňkové práce provedené řídícími a certifikačními orgány, aby bylo možno předložit stanovisko bez výhrad.
Ostatní.
Je třeba nahlásit podrobnosti o všech faktorech, které omezily rozsah přezkoumání provedených auditním orgánem(Mezi příklady takových záležitostí patří systémové problémy, slabiny řídícího a kontrolního systému, nedostatečné podklady a případy projednávané před soudem.).
Je nutné uvést odhadovanou výši výdajů a příspěvek Společenství, jichž se omezení týká.
Potvrzení, že postup pro hlášení nesrovnalostí a kroků provedených v návaznosti na ně, včetně řešení systémových problémů, se provedl v souladu s právními požadavky.
Potvrzení přesnosti informací předložených v závěrečné zprávě o provádění ohledně nesrovnalostí hlášených podle čl. 70 odst. 1 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006.
Seznam případů nesrovnalostí pokládaných za systémové a výše výdajů, jichž se týkají.
| Fond | Reference (číslo kódu CCI) | Program | Výdaje vykázané v referenčním roce | Výdaje v referenčním roce, u nichž byl proveden audit na namátkovém vzorku | Částka a procenta (chybovost) neoprávněných výdajů v namátkovém vzorku | Jiné auditované výdaje | Výše neoprávněných výdajů v jiném vzorku výdajů | Kumulativně vykázané výdaje celkem | Kumulativně auditované výdaje celkem jako procento z celkových kumulativně vykázaných nákladů | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Částka | % | |||||||||||
Evropské komisi, generálnímu ředitelství …
Já, níže podepsaný zástupce …(název subjektu jmenovaného členským státem), jsem přezkoumal závěry auditu operačního programu …(název operačního programu, číslo kódu CCI, období), který byl proveden auditním orgánem nebo v rámci jeho odpovědnosti v souladu s auditní strategií [a provedl jsem doplňkovou práci, kterou jsem považoval za nezbytnou]. Výsledky přezkoumání a dodatečné práce, kterou jsem provedl, jsou shrnuty v přiložené závěrečné kontrolní zprávě (která obsahuje rovněž informace nezbytné pro výroční kontrolní zprávu za období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2016). Tuto práci jsem rozvrhl a provedl tak, abych získal přiměřenou jistotu, že je žádost o platbu konečného zůstatku příspěvku Společenství na operační program správná a platná a že jsou související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, legální a řádné.
Přezkoumání bylo provedeno v souladu s auditní strategií tohoto programu a je zaznamenáno v přiložené závěrečné kontrolní zprávě podle čl. 62 odst. 1 písm. e) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006.
Nedošlo k omezení rozsahu přezkoumání.
Rozsah přezkoumání byl omezen těmito faktory:
(Uvést jakékoli omezení rozsahu přezkoumání, např. všechny systémové problémy, slabiny řídícího a kontrolního systému, nedostatečné podklady, případy projednávané před soudem atd., a odhadnout výši výdajů a příspěvek Společenství, na něž se omezení vztahuje. Domnívá-li se auditní orgán, že omezení nemají dopad na konečné vykázané výdaje, měl by to oznámit.)
Případy nesrovnalostí a chybovost zjištěné v průběhu auditu nevylučují stanovisko bez výhrad, pokud je řídící orgán řešil uspokojivě, a s ohledem na to, v jakém množství se v průběhu doby objevovaly.
Případy nesrovnalostí a chybovost zjištěné v průběhu auditu a způsob, jak je řídící orgán řešil, vylučuje stanovisko bez výhrad. Seznam těchto případů je uveden v závěrečné kontrolní zprávě společně s údajem o jejich případné systémové povaze a rozsahu problému. Výše celkových vykázaných výdajů, které by mohly být dotčeny, je … a výše příspěvku z veřejných zdrojů, který by mohl být dotčen, je … Odpovídající příspěvek Společenství, jenž by mohl být dotčen, je tedy ….
Nedošlo-li k omezení rozsahu přezkoumání a nesrovnalosti, chybovost ani způsob, jak je řídící orgán řešil, nevylučují stanovisko bez výhrad:
Na základě výše uvedeného přezkoumání jsem názoru, že konečný výkaz výdajů zachycuje správně ve všech zásadních ohledech výdaje vynaložené v rámci operačního programu, že žádost o platbu konečného zůstatku příspěvku Společenství do tohoto programu je platná a související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, jsou legální a řádné.
Došlo-li k omezení rozsahu přezkoumání a/nebo nesrovnalosti, chybovost a způsob, jak je řídící orgán řešil, jsou důvodem ke stanovisku s výhradami, avšak nejsou důvodem pro nepříznivé stanovisko ke všem dotčeným výdajům:
Na základě výše uvedeného přezkoumání jsem názoru, že konečný výkaz výdajů zachycuje správně ve všech zásadních ohledech výdaje vynaložené v rámci operačního programu, že žádost o platbu konečného zůstatku příspěvku Společenství do tohoto programu je platná a související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, jsou legální a řádné, a to s výjimkou záležitostí uvedených v bodě 2 a/nebo připomínek v bodě 3 týkajících se chybovosti, nesrovnalostí a způsobu, jakým je řídící orgán řešil, a jejichž dopad je uveden výše. Dopad výhrad odhaduji na … celkových vykázaných výdajů. Příspěvek Společenství, jehož se dopady týkají, je ….
Došlo-li k omezení rozsahu přezkoumání a/nebo chybovost, nesrovnalosti a způsob, jak je řídící orgán řešil, jsou takové, že nelze dojít k závěru o spolehlivosti závěrečného výkazu výdajů, aniž by se musela provést další rozsáhlá práce:
Na základě výše uvedeného přezkoumání a zejména vzhledem k záležitostem uvedeným v bodě 2 a/nebo k chybovosti, nesrovnalostem a tomu, že je řídící orgán neřešil uspokojivě, jak je uvedeno v bodě 3, jsem názoru, že konečný výkaz výdajů nezachycuje správně ve všech zásadních ohledech výdaje vynaložené v rámci operačního programu, že žádost o platbu konečného zůstatku příspěvku Společenství do tohoto programu není platná a související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, nejsou legální a řádné.
| Datum | Podpis |
| … | … |
1. ÚVOD
2. ZMĚNY SYSTÉMŮ ŘÍZENÍ A KONTROLY A AUDITNÍ STRATEGIE(Pro změny neuvedené v dřívějších výročních kontrolních zprávách.)
3. PŘEHLED AUDITŮ PROVEDENÝCH PODLE ČL. 62 ODST. 1 PÍSM. a) A b) NAŘÍZENÍ (ES) č. 1083/2006 A PODLE ČLÁNKU 17 TOHOTO NAŘÍZENÍ
4. KROKY PROVÁDĚNÉ V NÁVAZNOSTI NA AUDITY
5. DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI PROVEDENÉ AUDITNÍM ORGÁNEM PŘI PŘÍPRAVĚ PROHLÁŠENÍ O UZAVŘENÍ
6. OMEZENÍ ROZSAHU PŘEZKOUMÁNÍ AUDITNÍM ORGÁNEM
7. HLÁŠENÉ NESROVNALOSTI
8. PŘÍPADNÉ DALŠÍ INFORMACE
9. PŘEHLED VYKÁZANÝCH VÝDAJŮ A AUDITŮ VZORKŮ
a) …
b) …
c) atd.
PŘÍLOHA IX VZOR PROHLÁŠENÍ O ČÁSTEČNÉM UZAVŘENÍ OPERAČNÍCH PROGRAMŮ PODLE ČL. 18 ODST. 5
Stanovisko
Evropské komisi, generálnímu ředitelství …
Řídící orgán programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) předložil výkaz výdajů týkajících se operací [dokončených dne … (datum, kdy byly operace dokončeny)/dokončených mezi … a … (data, mezi nimiž byly operace dokončeny)] a žádá o částečné uzavření programu pro tyto operace podle čl. 88 odst. 2 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006.
Já, níže podepsaný zástupce … (název subjektu jmenovaného členským státem), jsem přezkoumal výsledky auditu tohoto programu, jak jsou uvedeny ve výročních kontrolních zprávách a výročních stanoviscích vydávaných podle čl. 62 odst. 1 písm. d) bodů i) a ii) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 na rok/roky … .
Tuto práci jsem rozvrhl a provedl tak, abych získal přiměřenou jistotu, že je dotčený výkaz výdajů správný a platný a že jsou související transakce, na něž se vztahuje výkaz výdajů, legální a řádné.
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že výkaz výdajů na dokončené operace, který předložil řídící orgán pro program … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) za účelem jeho částečného uzavření, pokud jde o operace [dokončené dne …/dokončené mezi … a …], zachycuje správně ve všech zásadních ohledech vynaložené výdaje a že související transakce jsou legální a řádné.
| Datum | Podpis |
| … | … |
PŘÍLOHA X POTVRZENÍ A VÝKAZ VÝDAJŮ A ŽÁDOST O PRŮBĚŽNOU PLATBU
PŘÍLOHA XI VÝROČNÍ VÝKAZ ČÁSTEK, JEŽ BYLY ODEJMUTY NEBO BYLY ZÍSKÁNY ZPĚT, ČÁSTEK, KTERÉ JE TŘEBA VYBRAT, A ČÁSTEK, KTERÉ NELZE ZÍSKAT ZPĚT (ČL. 20 ODST. 2)
1. ČÁSTKY, JEŽ BYLY ODEJMUTY NEBO ZÍSKÁNY ZPĚT, ODEČTENÉ Z VÝKAZU VÝDAJŮ BĚHEM ROKU 20…
| A) Odejmuté částky | B) Částky získané zpět | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a | b | c | d | e | f | g | h | i |
| Prioritní osy | Celková výše odejmutých výdajů vynaložených příjemci | Odpovídající odejmutý příspěvek z veřejných zdrojů | Celková výše odejmutých výdajů v souvislosti s nesrovnalostmi nahlášenými podle čl. 28 odst. 1 nařízení (ES) č. 1828/2006 | Výše odpovídajícího odejmutého příspěvku z veřejných zdrojů v souvislosti s nesrovnalostmi nahlášenými podle čl. 28 odst. 1 nařízení (ES) č. 1828/2006 | Příspěvek z veřejných zdrojů získaný zpět | Celková výše výdajů vynaložených příjemci | Výše příspěvku z veřejných zdrojů získaného zpět v souvislosti s nesrovnalostmi nahlášenými podle čl. 28 odst. 1 nařízení (ES) č. 1828/2006 | Celková výše výdajů v souvislosti s nesrovnalostmi nahlášenými podle čl. 28 odst. 1 nařízení (ES) č. 1828/2006 |
| 1 | ||||||||
| 2 | ||||||||
| 3 | ||||||||
| 4 | ||||||||
| … | ||||||||
| Celkem | ||||||||
| a | b | c | d | e | f |
|---|---|---|---|---|---|
| Prioritní osy | Rok, kdy bylo zahájeno řízení k získání prostředků zpět | Příspěvek z veřejných zdrojů, který má být získán zpět | Celková výše způsobilých výdajů vynaložených příjemci | Celková výše výdajů v souvislosti s nesrovnalostmi nahlášenými podle čl. 28 odst. 1 nařízení (ES) č. 1828/2006 | Výše příspěvku z veřejných zdrojů, který má být získán zpět v souvislosti s nesrovnalostmi nahlášenými podle čl. 28 odst. 1 nařízení (ES) č. 1828/2006 |
| 1 | 2007 | ||||
| 2008 | |||||
| … | |||||
| 2 | 2007 | ||||
| 2008 | |||||
| … | |||||
| 3 | 2007 | ||||
| 2008 | |||||
| Celkem |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Název operace | Prioritní osy | Případné identifikační číslo nesrovnalosti | Rok, kdy bylo zahájeno řízení k získání prostředků zpět | Příspěvek z veřejných zdrojů vykázaný jako částka, kterou nelze získat zpět | Celkové výdaje vynaložené příjemci vykázané jako částka, kterou nelze získat zpět | Datum poslední platby příspěvku z veřejných zdrojů příjemci | Datum stanovení nenávratnosti částky | Důvod nenávratnosti částky | Přijatá opatření k získání prostředků zpět včetně data příkazu k inkasu | Uveďte, zda by měl být podíl Společenství uhrazen z rozpočtu Evropské unie (ano/ne) |
| X | 20.. | |||||||||
| Y | 20.. | |||||||||
| Z | 20.. | |||||||||
| Celkem |
1. ČÁSTKY, JEŽ BYLY ODEJMUTY NEBO ZÍSKÁNY ZPĚT, ODEČTENÉ Z VÝKAZU VÝDAJŮ BĚHEM ROKU 20…
2. ČÁSTKY, KTERÉ JE TŘEBA VYBRAT, K 31. PROSINCI 20..
3. ČÁSTKY, KTERÉ NELZE ZÍSKAT ZPĚT, K 31. PROSINCI 20..
PŘÍLOHA XII POPIS ŘÍDÍCÍCH A KONTROLNÍCH SYSTÉMŮ Vzorový popis řídících a kontrolních systémů podle článku 21
1. OBECNĚ
1.1.Informace předložené:
[název] členského státu:
název programu a číslo kódu CCI:
název hlavního kontaktního místa, včetně e-mailu a faxu: (subjekt odpovědný za koordinaci popisů)
Poskytnuté informace popisují stav ke dni: (dd/mm/rr)
1.3.Struktura systému (obecné informace a schéma znázorňující organizační vztahy mezi subjekty zapojenými do řídícího a kontrolního systému)
1.3.1.Řídící orgán (název, adresa a kontaktní místo řídícího orgánu)
1.3.2.Zprostředkující subjekty (název, adresa a kontaktní místo zprostředkujících subjektů)
1.3.3.Certifikační orgán (název, adresa a kontaktní místo certifikačního orgánu)
1.3.4.Auditní orgán a auditní subjekty (název, adresa a kontaktní místo auditního orgánu a ostatních auditních subjektů)
1.4.Pokyny vydané řídícímu a certifikačnímu orgánu a zprostředkujícím subjektům za účelem zajištění řádného finančního řízení strukturálních fondů (datum a odkaz)
Pozn: Tento oddíl je nutno vyplnit zvlášť pro každý řídící orgán.
2.1.Řídící orgán a jeho hlavní funkce
2.1.1.Datum a forma formálního ustanovení řídícího orgánu povolující mu vykonávat funkce
2.1.2.Upřesnění funkcí a úkolů prováděných přímo řídícím orgánem
2.1.3.Řídícím orgánem formálně postoupené funkce (funkce, zprostředkující subjekty, forma pověření)
2.2.Organizace řídícího orgánu
2.2.1.Organizační schéma a specifikace funkcí jednotlivých útvarů (včetně orientačního počtu přidělených míst)
2.2.2.Písemné postupy vypracované pro použití zaměstnanci řídícího orgánu/zprostředkujících subjektů (datum a odkaz)
2.2.3.Popis postupů pro výběr a schvalování operací a k zajištění souladu s příslušnými pravidly Společenství a vnitrostátními pravidly po celou dobu jejich provádění (čl. 60 písm. a) nařízení (ES) č. 1083/2006)
2.2.4.Ověřování operací (čl. 60 písm. b) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006):
Popis postupů při ověřování
Subjekty provádějící toto ověřování
Písemné postupy (odkaz na příručky) vydané pro tuto práci
Vyřizování žádostí o úhradu:
Popis postupů, pomocí nichž se přijímají, ověřují a potvrzují žádosti o úhradu a pomocí nichž jsou schvalovány, prováděny a účtovány platby pro příjemce (včetně schématu, v němž jsou znázorněny všechny dotčené subjekty)
Subjekty provádějící jednotlivé kroky při vyřizování žádosti o úhradu
Písemné postupy (odkaz na příručky) vydané pro tuto práci
Popis toho, jak bude řídící orgán předávat informace certifikačnímu orgánu
2.2.7.Pravidla způsobilosti stanovená členským státem, která jsou použitelná pro operační program
2.3.Je-li řídící i certifikační orgán určen v rámci téhož subjektu, popište, jak je zajištěno oddělení funkcí
2.4.Pravidla pro zadávání veřejných zakázek, státní podporu, rovné příležitosti a ochranu životního prostředí
2.4.1.Pokyny a poučení o platných předpisech (datum a odkaz)
2.4.2.Předpokládaná opatření, kterými se zajistí, že platné předpisy jsou v souladu např. s kontrolami řízení, jinými kontrolami, audity
2.5.Pomůcka pro audit se zaměřením na finanční toky
2.5.1.Popis, jak budou u programu a/nebo jednotlivých priorit splněny požadavky podle článku 15
2.5.2.Vydané pokyny k uchovávání podkladů příjemci (datum a odkaz):
Údaj o době uchovávání dokladů
Formát, v němž mají být doklady uchovávány
Nesrovnalosti a získávání zpět vyplacených částek
2.6.1.Vydané pokyny pro oznamování a opravu nesrovnalostí a zaznamenávání dlužných částek a navrácení neoprávněně vyplacených částek (datum a odkaz)
2.6.2.Popis postupu (včetně schématu) k dodržení povinnosti oznamovat Komisi nesrovnalosti v souladu s článkem 28
Pozn: Tento oddíl je nutno vyplnit zvlášť pro každý zprostředkující subjekt. Uveďte orgán, který zprostředkující subjekty pověřil výkonem určité funkce.
3.1.Zprostředkující subjekt a jeho hlavní funkce
3.1.1.Upřesnění hlavních funkcí a úkolů zprostředkujících subjektů
3.2.Organizace jednotlivých zprostředkujících subjektů
3.2.1.Organizační schéma a specifikace funkcí jednotlivých útvarů (včetně orientačního počtu přidělených míst)
3.2.2.Písemné postupy vypracované pro použití zaměstnanci zprostředkujícího subjektu (datum a odkaz)
3.2.3.Popis postupů pro výběr a schvalování operací (není-li popsáno v bodě 2.2.3)
3.2.4.Ověřování operací (čl. 60 písm. b) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006) (není-li popsáno v bodě 2.2.4)
3.2.5.Popis postupů pro vyřizování žádostí o úhradu (není-li popsáno v bodě 2.2.5)
4.1.Certifikační orgán a jeho hlavní funkce
4.1.1.Datum a forma formálního ustanovení certifikačního orgánu povolující mu vykonávat funkce
4.1.2.Specifikace funkcí prováděných certifikačním orgánem
4.1.3.Certifikačním orgánem formálně postoupené funkce (funkce, zprostředkující subjekty, forma pověření)
4.2.Organizace certifikačního orgánu
4.2.1.Organizační schéma a specifikace funkcí jednotlivých útvarů (včetně orientačního počtu přidělených míst)
4.2.2.Písemné postupy vypracované pro použití zaměstnanci certifikačního orgánu (datum a odkaz)
4.3.Certifikace výkazů výdajů
4.3.1.Popis postupu, pomocí něhož jsou výkazy výdajů vypracovávány, certifikovány a předkládány Komisi
4.3.2.Popis kroků prováděných certifikačním orgánem, aby bylo zajištěno splnění požadavků podle článku 61 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006
4.3.3.Opatření pro přístup certifikačního orgánu k podrobným informacím o operacích, ověřeních a auditech provedených řídícím orgánem, zprostředkujícími subjekty a auditním orgánem
4.4.Účetní systém
4.4.1.Popis účetního systému, který má být vytvořen a používán jako základ pro certifikaci výdajů Komisi:
Opatření pro předkládání souhrnných údajů certifikačnímu orgánu v případě decentralizovaného systému
Vazba mezi účetním systémem a informačním systémem, který má být vytvořen (bod 6)
Identifikace transakcí strukturálních fondů v případě společného systému s jinými fondy
Podrobnost účetního systému:
Celkové výdaje podle priorit a fondů
Získávání zpět vyplacených částek
4.5.1.Popis systému pro zajištění okamžitého navrácení podpory ze strany Společenství
4.5.2.Opatření přijatá za účelem vedení účetní knihy dlužníků a odpočtu vrácených částek od výdajů, které budou oznámeny
5.1.Popis hlavních úkolů a vnitřních vztahů auditního orgánu a auditních subjektů v rámci odpovědnosti auditního orgánu
5.2.Organizace auditního orgánu a auditních subjektů v rámci jeho odpovědnosti
5.2.1.Organizační schémata (včetně počtu přidělených míst)
5.2.2.Opatření k zajištění nezávislosti
5.2.3.Požadovaná kvalifikace nebo zkušenosti
5.2.4.Popis postupů pro sledování provádění doporučení a nápravných opatření vyplývajících ze zpráv o auditu
5.2.5.Popřípadě popis postupů pro dohled na práci ostatních auditních subjektů v rámci odpovědnosti auditního orgánu
5.3.Výroční kontrolní zpráva a prohlášení o uzavření
5.3.1.Popis postupů pro vyhotovení výroční kontrolní zprávy, výročního stanoviska a prohlášení o uzavření
5.4.Určení koordinačního auditního subjektu
5.4.1.Popřípadě popis úlohy koordinačního auditního subjektu
6.1.Popis informačního systému včetně schématu (ústřední nebo společný síťový systém nebo decentralizovaný systém s vazbami mezi jednotlivými systémy)
Údaj o tom, zda systém již funguje, aby shromažďoval spolehlivé finanční a statistické údaje o provádění programů na období 2007 až 2013.
Není-li tomu tak, datum, kdy bude systém funkční.
1. OBECNĚ
2. ŘÍDÍCÍ ORGÁN
3. ZPROSTŘEDKUJÍCÍ SUBJEKTY
4. CERTIFIKAČNÍ ORGÁN
5. AUDITNÍ ORGÁN A AUDITNÍ SUBJEKTY
6. INFORMAČNÍ SYSTÉM (čl. 60 písm. c) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006)
PŘÍLOHA XIII VZOR STANOVISKA VYDANÉHO PODLE ČL. 71 ODST. 2 NAŘÍZENÍ RADY (ES) č. 1083/2006 A PODLE ČLÁNKU 25 TOHOTO NAŘÍZENÍ K SOULADU ŘÍDÍCÍCH A KONTROLNÍCH SYSTÉMŮ
ÚVOD
Evropské komisi, generálnímu ředitelství …
Já, níže podepsaný zástupce … (název auditního orgánu nebo provozně nezávislého subjektu jmenovaného členským státem podle čl. 71 odst. 3 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006), jakožto subjekt odpovědný za vypracování zprávy uvádějící výsledky hodnocení řídících a kontrolních systémů zřízených pro program … (název operačního programu(-ů), číslo kódu CCI, období(Funguje-li pro dva nebo více operačních programů společný systém, lze k popisu společného systému přiložit jen jednu zprávu a stanovisko.)) a za vydání stanoviska o jejich souladu s články 58 až 62 nařízení (ES) č. 1083/2006, jsem provedl přezkoumání v souladu s článkem 25 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006.
Přezkoumání bylo založeno na popisu řídících a kontrolních systémů, který jsem obdržel dne dd/mm/rrrr od (název subjektu nebo subjektů, které předložily popis). Dále jsme přezkoumali další informace ohledně … (témata) a provedli pohovory se zaměstnanci … (subjekty, s jejichž zaměstnanci se vedly pohovory).
Přezkoumání se týkalo řídících, certifikačních a auditních orgánů, subjektu jmenovaného k přijímání plateb Komise a provádění plateb příjemcům a dalším zprostředkujícím subjektům (seznam …).
Na základě výše uvedeného přezkoumání jsem toho názoru, že řídící a kontrolní systémy zřízené pro program/y … (název operačního programu/ů, číslo kódu/ů CCI, období) splňují požadavky článků 58 až 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 oddílu 3.
Na základě výše uvedeného přezkumu jsem toho názoru, že systémy řízení a kontroly zřízené za účelem programu/ů … (název operačního programu (ů), číslo kódu,-ů CCI, období) splňují požadavky článků 58 až 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 oddílu 3, mimo tyto ohledy …(Uveďte subjekt nebo subjekty a aspekty jejich systémů, které nesplňují požadavky.).
Důvody, které mě vedou k názoru, že tento aspekt/tyto aspekty nesplňuje/í požadavky, a hodnocení závažnosti jsou(Uveďte důvod(-y) uvedených výhrad pro každý subjekt a každý aspekt.):
Na základě výše uvedeného přezkoumání jsem toho názoru, že řídící a kontrolní systémy zřízené pro program/y … (název operačního programu/ů, číslo kódu/ů CCI, období) nesplňují požadavky článků 58 až 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 oddílu 3.
Záporné stanovisko se zakládá na …(Uveďte důvod(-y) záporného stanoviska pro každý subjekt a každý aspekt.):
| Datum | Podpis |
| … | … |
PŘÍLOHA XIV VZOROVÝ VÝKAZ VÝDAJŮ PRO ČÁSTEČNÉ UZAVŘENÍ
PŘÍLOHA XV FINANČNÍ PŘEHLED NÁRODNÍHO STRATEGICKÉHO REFERENČNÍHO RÁMCE (NSRR) – ORIENTAČNÍ ROČNÍ PŘÍSPĚVEK Z FONDU A OPERAČNÍHO PROGRAMU
Poznámka: Ustanovení čl. 27 odst. 4 písm. e) a čl. 28 odst. 3 písm. b) nařízení (ES) č. 1083/2006 (v EUR)
| Konvergence | Podíl Společenství | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Operační program | Fond | Celkem | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
CELKEM ze všech fondů VNSRR 2007–2013 | |||||||||
| EFRR celkem | |||||||||
| CF celkem | |||||||||
| ESF celkem | |||||||||
| EAFRD | |||||||||
| Evropský rybářský fond | |||||||||
| Konkurenceschopnost/Zaměstnanost | Podíl Společenství | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Operační program | Fond | Celkem | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
CELKEM ze všech fondů NSRR 2007-2013 | |||||||||
| EFRR celkem | |||||||||
| ESF celkem | |||||||||
PŘÍLOHA XVI FINANČNÍ PLÁNY OPERAČNÍHO PROGRAMU
1. FINANČNÍ PLÁN OPERAČNÍHO PROGRAMU STANOVÍCÍ ROČNÍ ZÁVAZEK KAŽDÉHO FONDU V OPERAČNÍM PROGRAMU
Operační program (číslo kódu CCI):
Rok podle zdroje programu, v EUR(V případě operačních programů s více cíli se roční finanční plán rozdělí rovněž podle cílů.):
Zdroje ze strukturálních fondů (EFRR nebo ESF) (1) | Fond soudržnosti (2) | Celkem (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
2007 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2007 | |||
2008 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2008 | |||
2009 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2009 | |||
2010 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2010 | |||
2011 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2011 | |||
2012 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2012 | |||
2013 V regionech bez přechodné podpory | |||
| V regionech s přechodnou podporou | |||
| Celkem 2013 | |||
| Celkem v regionech bez přechodné podpory (2007–2013) | |||
| Celkem v regionech s přechodnou podporou (2007–2013) | |||
| Celkový součet 2007–2013 |
Operační program (číslo kódu CCI):
Prioritní osy podle zdroje financování (v EUR)
| Finanční prostředky společenství | Příspěvek členského státu | Orientační rozdělení příspěvku členského státu | Celkové zdroje | Míra spolufinancován | Pro informaci | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) (= (c) + (d)) | Financování z vnitrostátních veřejných zdrojů (c) | Financování z vnitrostátních soukromých zdrojů (d) | (e) = (a) + (b) | (f) = (a)/(e) | Příspěvky EIB | Financování z jiných zdrojů | |
Prioritní osa 1 Upřesněte fond a základ pro výpočet příspěvku společenství (celkem nebo z veřejných zdrojů) | ||||||||
Prioritní osa 2 Upřesněte fond a základ pro výpočet příspěvku společenství (celkem nebo z veřejných zdrojů) | ||||||||
Prioritní osa … Upřesněte fond a základ pro výpočet příspěvku společenství (celkem nebo z veřejných zdrojů) | ||||||||
| Celkem | ||||||||
1. FINANČNÍ PLÁN OPERAČNÍHO PROGRAMU STANOVÍCÍ ROČNÍ ZÁVAZEK KAŽDÉHO FONDU V OPERAČNÍM PROGRAMU
2. FINANČNÍ PLÁN OPERAČNÍHO PROGRAMU UDÁVAJÍCÍ NA CELÉ PROGRAMOVÉ OBDOBÍ VÝŠI CELKOVÉHO PŘÍDĚLU FINANČNÍCH PROSTŘEDKŮ Z KAŽDÉHO FONDU DO OPERAČNÍHO PROGRAMU, PŘÍSPĚVEK ČLENSKÉHO STÁTU A SAZBU NÁHRAD PODLE PRIORITNÍCH OS.
PŘÍLOHA XVII ODHAD PRAVDĚPODOBNÝCH ŽÁDOSTÍ O PLATBY
Předběžné odhady pravděpodobných žádostí o platby podle fondů a podle programů(V případě operačních programů s více fondy nebo cíli se uvádějí rovněž odhady podle jednotlivých fondů a cílů.) pro běžný rozpočtový rok a následující rozpočtový rok (v EUR):
| Spolufinancování Společenství | ||
|---|---|---|
| [běžný rok} | [následující rok] | |
| Operační program 1 (číslo CCI) celkem | ||
| EFRR | ||
| ESF | ||
| Fond soudržnosti | ||
| Operační program 2 (číslo CCI) celkem | ||
| EFRR | ||
| ESF | ||
| Fond soudržnosti | ||
| Celkový součet | ||
PŘÍLOHA XVIII VÝROČNÍ ZPRÁVY A ZÁVĚREČNÁ ZPRÁVA
1. IDENTIFIKACE
| OPERAČNÍ PROGRAM | Dotčený cíl |
| Dotčená způsobilá oblast | |
| Programové období | |
| Číslo programu (CCI) | |
| Název programu | |
| VÝROČNÍ ZPRÁVA O PROVÁDĚNÍ | Rok, za nějž se podává zpráva |
| Datum schválení výroční zprávy monitorovacím výborem |
Pro každý kvantifikovaný ukazatel, a zejména hlavní ukazatele:
| Ukazatele | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ukazatel 1: | Dosažený výsledek | ||||||||||
| Cíl | |||||||||||
| Výchozí stav | |||||||||||
| … | … | ||||||||||
| Ukazatel n: | Dosažený výsledek | ||||||||||
| Cíl | |||||||||||
| Výchozí stav | |||||||||||
Všechny ukazatele musí být rozepsány podle pohlaví, je-li to možné. Pokud nejsou údaje dosud k dispozici, je nutno uvést, kdy budou dostupné a kdy je řídící orgán poskytne Komisi.
Finanční prostředky operačního programu celkem (Unie a vnitrostátní) | Základ pro výpočet příspěvku Unie (z veřejných zdrojů nebo celkem) | Celková výše potvrzených způsobilých výdajů vynaložených příjemci | Odpovídající příspěvek z veřejných zdrojů | Míra plnění v % | |
|---|---|---|---|---|---|
| a | b | c | d | e = c/a v případě celkových nákladů, nebo e = d/a v případě veřejných nákladů | |
| Celkový součet |
Informace v souladu s částí C přílohy II.
U operačních programů spolufinancovaných ESF: informace podle cílových skupin v souladu s přílohou XXIII.
U operačního programu spolufinancovaného ERDF: příslušné informace o případných cílových skupinách, odvětvích nebo oblastech, jimž je věnována zvláštní pozornost.
Informace o využití vrácené nebo znovu použité pomoci po zrušení podpory, jak je uvedeno v článku 57 a čl. 98 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Analýza dosažených výsledků měřených podle hmotných a finančních ukazatelů, včetně kvalitativní analýzy pokroku dosaženého s ohledem na původně stanovené cíle. Zvláštní pozornost je nutno věnovat přínosu operačního programu k lisabonskému procesu a rovněž jeho přínosu k dosažení cílů uvedených v čl. 9 odst. 3 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Popřípadě prokázání účinků provádění operačního programu na prosazování rovných příležitostí mužů a žen a popis dohod o partnerství.
U operačních programů spolufinancovaných ESF: informace požadované podle článku 10 nařízení (ES) č. 1081/2006.
Jakékoli závažné problémy týkající se souladu s právními předpisy Společenství, které se objevily při provádění operačního programu, a přijatá opatření k jejich řešení.
Případné závažné problémy, které se objevily při provádění operačního programu, popřípadě včetně shrnutí vážných problémů zjištěných v rámci postupu uvedeného v čl. 62 odst. 1 písm. d) bodu i) nařízení (ES) č. 1083/2006, jakož i případná opatření přijatá řídícím orgánem nebo monitorovacím výborem k řešení těchto problémů.
U programů financovaných ESF: jakékoli závažné problémy, které se objevily při provádění akcí a činností podle článku 10 nařízení (ES) č. 1081/2006.
Popis prvků, které mají přímý dopad na provádění programu, aniž by pramenily přímo z pomoci poskytované v rámci operačního programu (např. legislativní změny nebo neočekávaný sociálně-ekonomický vývoj).
Případy, kdy byla zjištěna podstatná změna podle článku 57 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Shrnutí provedených opatření, jimiž se má zajistit odlišení a koordinace pomoci z ERDF, ESF, Fondu soudržnosti, Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova a Evropského rybářského fondu a intervencí EIB a dalších stávajících finančních nástrojů (čl. 9 odst. 4 nařízení (ES) č. 1083/2006).
Opatření k monitorování a vyhodnocení přijatá řídícím orgánem nebo monitorovacím výborem, včetně vzniklých potíží a kroků přijatých k jejich řešení.
Informace popsané v článku 50 nařízení (ES) č. 1083/2006.
Informace o fyzickém pokroku priority
Pro každý kvantifikovaný ukazatel v prioritní ose, a zejména hlavní ukazatele:
| Ukazatele | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ukazatel 1: | Dosažený výsledek | ||||||||||
| Cíl | |||||||||||
| Výchozí stav | |||||||||||
| … | … | ||||||||||
| Ukazatel n: | Dosažený výsledek | ||||||||||
| Cíl | |||||||||||
| Výchozí stav | |||||||||||
Všechny ukazatele musí být rozepsány podle pohlaví, je-li to možné. Pokud nejsou údaje dosud k dispozici, je nutno uvést, kdy budou dostupné a kdy je řídící orgán poskytne Komisi.
U operačních programů spolufinancovaných ESF: informace podle cílových skupin v souladu s přílohou XXIII.
Kvalitativní analýza
Analýza dosažených výsledků podle finančních údajů (bod 2.1.2) a hmotných ukazatelů (bod 3.1.1) a dalších relevantních informací.
Popřípadě prokázání účinků na prosazování rovných příležitostí mužů a žen.
Analýza využívání fondů v souladu s čl. 34 odst. 2 nařízení (ES) č. 1083/2006. U programů ESF informace požadované v článku 10 nařízení (ES) č. 1081/2006.
Seznam nedokončených operací a časový rozvrh jejich dokončení (pouze závěrečná zpráva).
Informace o případných závažných problémech, které se objevily při provádění priority, popřípadě včetně shrnutí vážných problémů zjištěných v rámci postupu uvedeného v čl. 62 odst. 1 písm. d) bodu i) nařízení (ES) č. 1083/2006, jakož i případná opatření přijatá řídícím orgánem nebo monitorovacím výborem k jejich řešení.
Totéž.
Totéž.
U programů ESF:
popis, jak jsou akce podporované ESF v souladu s akcemi uskutečněnými při plnění Evropské strategie zaměstnanosti v rámci národních programů reforem a národních akčních plánů pro sociální začlenění a jak k nim přispívají,
popis, jak akce ESF přispívají k provádění doporučení v oblasti zaměstnanosti a cílům Společenství týkajícím se zaměstnanosti v oblasti sociálního začlenění, vzdělávání a odborné přípravy (čl. 4 odst. 1 nařízení (ES) č. 1081/2006).
V případě probíhajících velkých projektů:
Pokrok při provádění různých fází velkých projektů podle harmonogramu stanoveného v bodě D.1 přílohy XXI a XXII.
Pokrok při financování velkých projektů na základě informací uvedených v bodě H.2.2 přílohy XXI a XXII (informace se musí poskytnout kumulativně).
V případě ukončených velkých projektů:
Seznam ukončených velkých projektů včetně data ukončení, celkových konečných investičních nákladů podle šablony uvedené v bodě H.2.2 přílohy XXI a XXII a klíčových ukazatelů pro výstupy a výsledky zahrnujících ve vhodných případech hlavní ukazatele stanovené v rozhodnutí Komise o příslušném velkém projektu.
Závažné problémy, které se objevily při provádění velkých projektů, a přijatá opatření k jejich odstranění.
Případná změna v orientačním seznamu velkých projektů v operačním programu.
V případě probíhajících projektů:
Pokrok při provádění různých fází projektů.
Pokrok při financování projektů.
V případě ukončených projektů:
Seznam ukončených projektů, včetně data ukončení, celkových konečných investičních nákladů, včetně zdrojů financování, a klíčových ukazatelů pro výstupy a výsledky zahrnujících ve vhodných případech hlavní ukazatele.
Vysvětlení použití technické pomoci.
Procentní podíl výše příspěvku ze strukturálních fondů přiděleného na operační program, která byla vynaložena v rámci technické pomoci.
Informace v souladu s čl. 4 odst. 2 tohoto nařízení, včetně dosažených výsledků, příkladů osvědčených postupů a významných událostí.
1. IDENTIFIKACE
2. PŘEHLED PROVÁDĚNÍ OPERAČNÍHO PROGRAMU
2.1 Dosažený pokrok a jeho analýza
2.1.1 Informace o fyzickém pokroku operačního programu:
2.1.2. Finanční údaje (všechny finanční údaje by měly být uvedeny v eurech)
2.1.3 Informace o rozpisu využití fondů
2.1.4 Pomoc podle cílových skupin
2.1.5 Vrácená nebo znovu použitá pomoc
2.1.6 Kvalitativní analýza
2.2 Informace o souladu s právními předpisy Společenství
2.3 Závažné problémy, které se objevily, a přijatá opatření k jejich odstranění
2.4 Případné změny v souvislosti s prováděním operačního programu
2.5 Případná podstatná změna podle článku 57 nařízení (ES) č. 1083/2006
2.6 Doplňkovost s jinými nástroji
2.7 Monitorování a vyhodnocení
2.8 Případná národní výkonnostní rezerva (pouze pro výroční zprávu o provádění předloženou za rok 2010)
3. PROVÁDĚNÍ PODLE PRIORIT
3.1. Priorita 1
3.1.1 Dosažení cílů a analýza pokroku
3.1.2 Závažné problémy, které se objevily, a přijatá opatření k jejich odstranění
3.2 Priorita 2
3.3 Priorita 3
4. PROGRAMY ESF: SOUDRŽNOST A ZAMĚŘENÍ
5. PŘÍPADNÉ PROGRAMY ERDF/FONDU SOUDRŽNOSTI: VELKÉ PROJEKTY
5a. PROGRAMY ERDF/FONDU SOUDRŽNOSTI: PROJEKTY NA OCHRANU ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ S CELKOVÝMI INVESTIČNÍMI NÁKLADY ROVNÝMI NEBO VYŠŠÍMI NEŽ 25 MILIONŮ A ROVNÝMI NEBO NIŽŠÍMI NEŽ 50 MILIONŮ (PŘÍPADNĚ)
6. TECHNICKÁ POMOC
7. INFORMOVÁNÍ A PROPAGACE
PŘÍLOHA XIX OVĚŘENÍ ADICIONALITY CÍLE „KONVERGENCE“ NA OBDOBÍ 2007–2013 – OVĚŘENÍ EX ANTE
Shrnující finanční přehled veřejných nebo jiných rovnocenných strukturálních výdajů v regionech způsobilých podle cíle „Konvergence“ (v milionech EUR, v cenách z roku 2006)
| Průměrný roční odhad pro národní strategický referenčního rámec na období 2007-2013 (ex ante) | Současný roční průměr 2000–2005 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Celkem | Z toho veřejné společnosti | Národní strategický referenční rámec (NSRR) | Mimo NSRR | Celkem | Celkem | Z toho veřejné společnosti | Rámec podpory Společenství/jednotný programový dokument (SPD) | Mimo rámce podpory Společenství/jednotný programový dokument | Celkem | |||
| Členský stát + EU | Členský stát + EU | EU | Členský stát | Členský stát | Členský stát | Členský stát + EU | Členský stát + EU | EU | Členský stát | Členský stát | Členský stát | |
| 1 | 2 = 4 + 5 + 6 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 = 5 + 6 = 2 – 4 | 8 = 10 + 11 + 12 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 = 11 + 12 = 8 – 10 |
| Základní infrastruktura | ||||||||||||
| Doprava | ||||||||||||
| Telekomunikace a informační společnost | ||||||||||||
| Energie | ||||||||||||
| Životní prostředí a voda | ||||||||||||
| Zdravotnictví | ||||||||||||
| Lidské zdroje | ||||||||||||
| Vzdělávání | ||||||||||||
| Odborná příprava | ||||||||||||
| Výzkum a technický rozvoj | ||||||||||||
| Výrobní oblasti | ||||||||||||
| Průmysl | ||||||||||||
| Služby | ||||||||||||
| Cestovní ruch | ||||||||||||
| Jiné | ||||||||||||
| Celkem | ||||||||||||
PŘÍLOHA XX
STRUKTUROVANÉ ÚDAJE O VELKÝCH PROJEKTECH, KTERÉ JE TŘEBA OZNAČIT KÓDY
| Nejdůležitější informace o velkých projektech | Infrastruktura – žádost | Investice do výroby – žádost | Typ údajů | |
|---|---|---|---|---|
| Název projektu | B.1.1 | B.1.1 | text | |
| Název podniku | neuv. | B.1.2 | text | |
| Malý a střední podnik | neuv. | B.1.3 | ano/ne | |
| Dimenze: prioritní témata | B.2.1 | B.2.1 | kód/y | |
| Dimenze: formy financování | B.2.2 | B.2.2 | kód | |
| Dimenze: území | B.2.3 | B.2.3 | kód | |
| Dimenze: hospodářská činnost | B.2.4 | B.2.4 | kód/y | |
| Kód NACE | B.2.4.1 | B.2.4.1 | kód/y | |
| Povaha investice | neuv. | B.2.4.2 | kód | |
| Dimenze: umístění | B.2.5 | B.2.5 | kód/y | |
| Fond/y | B.3.4 | B.3.3 | ERDF / Fond soudržnosti | |
| Prioritní osa nebo prioritní osy | B.3.4 | B.3.4 | text | |
| Partnerství veřejného a soukromého sektoru | B.4.2.d | neuv. | ano/ne | |
| Fáze výstavby – datum zahájení | D.1.8A | D.1.5A | datum | |
| Fáze výstavby – datum ukončení | D.1.8B | D.1.5B | datum | |
| Sledované období | E.1.2.1 | E.1.2.1 | roky | |
| Finanční diskontní sazba | E.1.2.2 | E.1.2.2 | % | |
| Celkové investiční náklady | E.1.2.3 | E.1.2.3 | EUR | |
| Celkové investiční náklady (stávající hodnota) | E.1.2.4 | neuv. | EUR | |
| Zbytková hodnota | E.1.2.5 | neuv. | EUR | |
| Zbytková hodnota (stávající hodnota) | E.1.2.6 | neuv. | EUR | |
| Příjmy (stávající hodnota) | E.1.2.7 | neuv. | EUR | |
| Provozní náklady (stávající hodnota) | E.1.2.8 | neuv. | EUR | |
| Čisté příjmy (stávající hodnota) | E.1.2.9 | neuv. | EUR | |
| Způsobilé výdaje (stávající hodnota) | E.1.2.10 | neuv. | EUR | |
| Odhadované zvýšení ročního obratu | neuv. | E.1.2.4 | EUR | |
| Změna obratu na zaměstnance v % | neuv. | E.1.2.5 | % | |
| Finanční míra návratnosti (bez příspěvku Unie) | E.1.3.1A | E.1.3.1A | % | |
| Finanční míra návratnosti (s příspěvkem Unie) | E.1.3.1B | E.1.3.1B | % | |
| Čistá současná hodnota (bez příspěvku Unie) | E.1.3.2A | E.1.3.2A | EUR | |
| Čistá současná hodnota (s příspěvkem Unie) | E.1.3.2B | E.1.3.2B | EUR | |
| Způsobilé náklady | H.1.12C | H.1.10C | EUR | |
| Částka, na kterou se vztahuje rozhodnutí | H.2.1.3 | H.2.1.1 | EUR | |
| Příspěvek Unie | H.2.1.5 | H.2.1.3 | EUR | |
| Již potvrzené výdaje | Celková částka v EUR: Částka pro každý operační program v EUR: | H.2.3 | H.2.3 | EUR |
| Hospodářské náklady a přínosy | E.2.2 | E.2.2 | text/EUR | |
| Sociální diskontní sazba | E.2.3.1 | E.2.3.1 | % | |
| Hospodářská míra návratnosti | E.2.3.2 | E.2.3.2 | % | |
| Čistá současná hospodářská hodnota | E.2.3.3 | E.2.3.3 | EUR | |
| Poměr přínosů k nákladům | E.2.3.4 | E.2.3.4 | číslo | |
| Počet pracovních míst přímo vytvořených během fáze provádění | E.2.4.1A | E.2.4 a) 1A | číslo | |
| Průměrná délka pracovních míst přímo vytvořených během fáze provádění | E.2.4.1B | E.2.4 a) 1B | měsíce/stálé | |
| Počet pracovních míst přímo vytvořených během provozní fáze | E.2.4.2A | E.2.4 a) 2A | číslo | |
| Průměrná délka pracovních míst přímo vytvořených během provozní fáze | E.2.4.2B | E.2.4 a) 2B | měsíce/stálé | |
| Počet pracovních míst nepřímo vytvořených během provozní fáze | neuv. | E.2.4 a) 4A | číslo | |
| Dopad na zaměstnanost uvnitř regionu | neuv. | E.2.4 c) | negativní/neutrální/pozitivní | |
| Rozvojová třída z hlediska hodnocení dopadu na životní prostředí | F.3.2.1 | F.3.2.1 | I/II/žádná | |
| Hodnocení dopadu na životní prostředí provedené u skupiny II | F.3.2.3 | F.3.2.3 | ano/ne | |
| % z nákladů na vyrovnání negativních dopadů na životní prostředí | F.6 | F.6 | % | |
| Jiné zdroje Unie (EIB/EIF) | I.1.3 | I.1.3 | ano/ne | |
| Zapojení Společné pomoci při podpoře projektů v evropských regionech (JASPERS) | I.4.1 | I.4.1 | ano/ne | |
| Hlavní ukazatele (vyberte příslušný hlavní ukazatel z nabídky v elektronickém systému): | B.4.2B | neuv. | číslo | |
PŘÍLOHA XXI
PŘÍLOHA XXII
PŘÍLOHA XXIII ÚDAJE O ÚČASTNÍCÍCH OPERACÍ ESF PODLE PRIORIT
POČET ÚČASTNÍKŮ ZA ROK
(noví účastníci, odcházející účastníci a lidé, kteří se operací účastnili již v předchozím roce)
ROZDĚLENÍ ÚČASTNÍKŮ PODLE POHLAVÍ
ROZDĚLENÍ ÚČASTNÍKŮ PODLE postavení na trhu práce
zaměstnaní (celkový počet zaměstnaných, včetně osob samostatně výdělečně činných)
osoby samostatně výdělečně činné
nezaměstnaní (celkový počet nezaměstnaných včetně dlouhodobě nezaměstnaných)
dlouhodobě nezaměstnaní
neaktivní osoby (celkový počet neaktivních osob, včetně žáků, studentů, učňů nebo důchodců, osob, které ukončily podnikání, trvale invalidní osoby, osoby pracující v domácnosti a další)
neaktivní osoby (žáci, studenti a učni)
ROZDĚLENÍ ÚČASTNÍKŮ PODLE VĚKU
mladí lidé (15–24 let)
starší pracovníci (55–64 let)
ROZDĚLENÍ ÚČASTNÍKŮ PODLE ZRANITELNÝCH SKUPIN V SOULADU S VNITROSTÁTNÍMI PŘEDPISY
menšiny
přistěhovalci
zdravotně postižení
jiné znevýhodněné osoby
ROZDĚLENÍ ÚČASTNÍKŮ PODLE DOSAŽENÉHO VZDĚLÁNÍ
základní nebo nižší středoškolské vzdělání (isced 1 a 2)
vyšší středoškolské vzdělání (ISCED 3)
postsekundární vzdělávání nezahrnované do terciárního (isced 4)
terciární vzdělávání (ISCED 5 a 6)