a) požadavky na kapitál a finanční informace v souladu s článkem 99 nařízení (EU) č. 575/2013;

b) ztráty z úvěrů zajištěných nemovitostmi v souladu s článkem 101 odst. 4 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) velké expozice a další největší expozice v souladu s článkem 394 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;

d) pákový poměr v souladu s článkem 430 nařízení (EU) č. 575/2013;

e) požadavky krytí likvidity a požadavky čistého stabilního financování v souladu s článkem 415 nařízení (EU) č. 575/2013;

f) zatížení aktiv v souladu s článkem 100 nařízení (EU) č. 575/2013;

g) doplňkové měření sledování likvidity v souladu s čl. 415 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.

a) měsíční vykazování: k poslednímu dni každého měsíce;

b) čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci;

c) pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci;

d) roční vykazování: k 31. prosinci.

a) měsíční vykazování: 15. kalendářní den od referenčního data sledovaného období;

b) čtvrtletní vykazování: do 12. května, 11. srpna, 11. listopadu a 11. února;

c) pololetní vykazování: do 11. srpna a 11. února;

d) roční vykazování: do 11. února.

a) instituce překládají jednou za čtvrtletí tyto informace:

• 1) informace týkající se kapitálu a kapitálových požadavků podle šablony 1 až 5 přílohy I a v souladu s pokyny uvedenými v části II bodu 1 přílohy II;
• 2) informace o úvěrovém riziku a expozicích úvěrového rizika protistrany, na něž se vztahuje standardizovaný přístup podle v šablony 7 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.2 přílohy II;
• 3) informace o úvěrovém riziku a expozicích úvěrového rizika protistrany, na něž se vztahuje přístup založený na interním ratingu podle šablony 8 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.3 přílohy II;
• 4) informace o zeměpisném rozložení expozic podle jednotlivých zemí, jakož i souhrnně na celkové úrovni, podle šablony 9 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.4 přílohy II. Pokud jde o informace uvedené zejména v šablonách 9.1 a 9.2, informace o zeměpisném rozložení expozic podle jednotlivých zemí se vykazují, jsou-li původní zahraniční expozice ve všech „zahraničních“ zemích ve všech kategoriích expozic vykázané v řádku 850 šablony 4 přílohy I rovny 10 % nebo vyšší než u všech původních tuzemských a zahraničních expozic vykázaných v řádku 860 šablony 4 přílohy I. Expozice jsou pro tento účel považovány za tuzemské tehdy, jedná-li se o expozice vůči protistranám sídlícím v členském státě, ve kterém sídlí daná instituce. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;
• 5) informace o kapitálových expozicích, na něž se vztahuje přístup založený na interním ratingu podle šablony 10 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.5 přílohy II;
• 6) informace o vypořádacím riziku podle šablony 11 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.6 přílohy II;
• 7) informace o sekuritizovaných expozicích, na něž se vztahuje standardizovaný přístup podle šablony 12 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.7 přílohy II;
• 8) informace o sekuritizovaných expozicích podle šablony 13.01 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.7 přílohy II;
• 9) informace o kapitálových požadavcích a ztrátách, které se vztahují k operačnímu riziku, podle šablony 16 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 4.1 přílohy II;
• 10) informace o kapitálových požadavcích, které se vztahují k tržnímu riziku, podle šablon 18 až 24 přílohy I a v souladu s pokyny uvedenými v části II bodech 5.1 až 5.7 přílohy II;
• 11) informace o kapitálových požadavcích, které se vztahují k riziku úvěrové úpravy v ocenění, podle šablony 25 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu odstavce 5.8 přílohy II;
• 12) informace o obezřetném oceňování podle šablony 32 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodě 6 přílohy II takto:
  • i) všechny instituce vykazují informace podle šablony 32.1 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodě 6 přílohy II:
  • ii) vedle vykazování uvedeného v bodě i) instituce, které uplatňují základní přístup podle nařízení (EU) 2016/101, rovněž vykazují informace uvedené v šabloně 32.2 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 6 přílohy II;
  • iii) vedle požadavků uvedených v bodech i) a ii) instituce, které uplatňují základní přístup podle nařízení (EU) 2016/101 a které přesahují práh uvedený v čl. 4 odst. 1 uvedeného nařízení na své příslušné úrovni vykazování, také vykazují informace uvedené v šablonách 32.3 a 32.4 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 6 přílohy II.

  Pro účely odst. 12 písm. a) se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.

b) instituce předkládají jednou za pololetí tyto informace:

• 1) informace o všech sekuritizačních expozicích podle šablon 14 a 14.01 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.9 přílohy II;

  instituce jsou z povinnosti předložit uvedené informace o sekuritizacích vyňaty, jsou-li součástí skupiny v téže zemi, v níž podléhají požadavkům na kapitál;

• 2) informace o významných ztrátách vyplývajících z událostí souvisejících s operačním rizikem vykázané takto:
  • a) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 4 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto informace podle šablon 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II;
  • b) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a které splňují nejméně jedno z následujících kritérií, vykazují tyto informace podle šablon 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:
    • i) poměr úhrnu jejich individuální rozvahy vůči součtu úhrnů individuálních rozvah všech institucí v témže členském státě je rovný 1 % nebo je vyšší, přičemž údaje vyjadřující úhrn rozvahy vycházejí z číselných údajů na konci roku předcházejícího roku před referenčním datem vykazování;
    • ii) celková hodnota aktiv instituce přesahuje 30 miliard EUR;
    • iii) celková hodnota aktiv instituce přesahuje 5 miliard EUR a 20 % HDP členského státu, ve kterém je usazena;
    • iv) instituce je, měřeno celkovou hodnotou jejích aktiv, jednou ze tří největších institucí usazených v konkrétním členském státě;
    • v) instituce je mateřskou společností dceřiných společností, které jsou samy úvěrovými institucemi usazenými v nejméně dvou jiných členských státech, než v němž je povolena mateřská instituce, a pokud jsou splněny obě tyto podmínky:

      • hodnota celkových konsolidovaných aktiv instituce přesahuje 5 miliard EUR,

      • více než 20 % celkových konsolidovaných aktiv instituce ve smyslu definice v šabloně 1.1 v příloze III, případně v příloze IV nebo celkových konsolidovaných závazků instituce ve smyslu definice v šabloně 1.2 v příloze III, případně v příloze IV se týká činností s protistranami nacházejícími se v jiném členském státě, než je stát, v němž je povolena mateřská instituce;

  • c) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a u nichž není splněna žádná z podmínek uvedených v písmenu b), vykazují informace uvedené v bodech i) a ii) níže v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:
    • i) informace specifikované u sloupce 080 šablony 17.01 přílohy I pro následující řádky:

      • počet událostí (nové události) (řádek 910),

      • hrubý objem ztrát (nové události) (řádek 920),

      • počet událostí podléhajících úpravám ztrát (řádek 930),

      • úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období (řádek 940),

      • maximální výše jedné ztráty (řádek 950),

      • součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 960),

      • celkový přímý výtěžek ztrát (s výjimkou pojištění a jiných mechanismů převodu rizik) (řádek 970),

      • celkové výtěžky z pojištění a jiných mechanismů převodu rizik (řádek 980);

    • ii) informace podle šablony 17.02 přílohy I;
  • d) instituce uvedené v písmenu c) mohou vykázat kompletní soubor informací uvedených v šablonách 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 4.2 přílohy II;
  • e) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a které splňují nejméně jednu z podmínek v bodech ii) až v) písmene b), vykazují tyto informace podle šablon 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:
  • f) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a u nichž není splněna žádná z podmínek stanovených v bodech ii) až v) písmene b), mohou vykázat informace uvedené v šablonách 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:
  • g) použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;
• 3) informace o expozicích vůči státnímu dluhu takto:
  • a) instituce vykazují informace podle šablony 33 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 7 přílohy II, je-li souhrnná účetní hodnota finančních aktiv z odvětví protistran „Vládní instituce“ rovná či vyšší než 1 % součtu celkové účetní hodnoty položky „Dluhové cenné papíry a úvěry a jiné pohledávky“. Pro účely stanovení uvedených účetních hodnot použijí instituce definice uvedené v šablonách 4.1 až 4.4.1 v příloze III, případně v šablonách 4.1 až 4.4.1 a 4.6 až 4.10 v příloze IV;
  • b) pokud instituce splňují kritéria uvedená v písmenu a) a pokud hodnota vykázaná u vnitrostátních expozic nederivátových finančních aktiv ve smyslu definice v řádku 010, sloupci 010 šablony 33 v příloze I představuje méně než 90 % hodnoty vykázané u vnitrostátních i zahraničních expozic u stejného datového bodu, tyto instituce vykážou informace podle šablony 33 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 7 přílohy II souhrnně na celkové úrovni a pro každou jednotlivou zemi, ve které jsou angažovány;
  • c) instituce, které splňují kritéria uvedená v písmenu a), ale nesplňují kritéria uvedená v písmenu b), vykážou informace podle šablony 33 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 7 přílohy II pro expozice souhrnně na celkové úrovni a na vnitrostátní úrovni;
  • d) použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.

a) informace podle článku 5 s periodicitou, kterou tento článek stanoví, avšak na konsolidovaném základě;

b) informace podle šablony 6 přílohy I v souladu s pokyny stanovenými v bodě 2 části II přílohy II týkajícími se subjektů spadajících do působnosti konsolidace, a to s půlroční periodicitou.

a) informace týkající se kapitálu a kapitálových požadavků podle šablon 1 až 5 přílohy I v souladu s pokyny uvedenými podle bodu 1 části II přílohy II se čtvrtletní periodicitou;

b) informace o kapitálu a kapitálových požadavcích týkajících se subjektů spadajících do působnosti konsolidace, a to podle šablony 6 přílohy I a v souladu s pokyny podle bodu 2 části II přílohy II a s půlroční periodicitou.

a) informace vymezené v čl. 5 odst. 1 písm. a) a b) s periodicitou stanovenou v tomto článku;

b) informace týkající se subjektů spadajících do působnosti konsolidace podle šablony 6 přílohy I a vykazovány v souladu s pokyny podle bodu 2 části II přílohy II, a to s půlroční periodicitou.

a) informace vymezené v části 1 přílohy III se čtvrtletní periodicitou;

b) informace vymezené v části 3 přílohy III s půlroční periodicitou;

c) informace vymezené v části 4 přílohy III, s výjimkou informací uvedených v šabloně 47, s roční periodicitou;

d) informace uvedené v šabloně 20 v části 2 přílohy III se čtvrtletní periodicitou, pokud instituce překračuje prahovou hodnotu vymezenou v čl. 5 písm. a) odst. 4 druhé větě. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

e) informace vymezené v šabloně 21 v části 2 přílohy III, jsou-li hmotná aktiva podléhající operativnímu leasingu větší nebo rovna 10 % celkové hodnoty hmotných aktiv vykázaných v šabloně 1.1 v části 1 přílohy III, a to se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

f) informace vymezené v šabloně 22 v části 2 přílohy III, jsou-li čisté výnosy z poplatků a provizí vyšší nebo rovny 10 % celkové hodnoty čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v šabloně 2 v části 1 přílohy III, se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

g) informace vymezené v příloze VIII pro expozice, jejichž hodnota je větší nebo rovna 300 milionům EUR, ale menší než 10 % způsobilého kapitálu instituce, se čtvrtletní periodicitou;

h) informace vymezené v šablonách 23 až 26 v části 2 přílohy III se čtvrtletní periodicitou, pokud jsou splněny obě následující podmínky:

• i) instituce není malou a nepříliš složitou institucí ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 145 nařízení (EU) č. 575/2013;
• ii) poměr mezi hrubou účetní hodnotou nevýkonných úvěrů a pohledávek instituce a celkovou hrubou účetní hodnotou úvěrů a pohledávek spadajících do kategorie nevýkonných expozic podle oddílu 17 části 2 přílohy V tohoto nařízení je roven 5 % nebo je vyšší. Pro účely tohoto písmene poměr nezahrnuje v čitateli ani ve jmenovateli úvěry a pohledávky klasifikované jako držené k prodeji, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání.

Použijí se kritéria pro zahájení a ukončení podle článku 4.

i) informace vymezené v šabloně 47 v části 4 přílohy III s roční periodicitou, jsou-li splněny obě podmínky uvedené v písm. h) bodech i) a ii) tohoto odstavce. Použijí se kritéria pro zahájení a ukončení podle článku 4.

a) informace vymezené v části 1 přílohy IV se čtvrtletní periodicitou;

b) informace vymezené v části 3 přílohy IV s půlroční periodicitou;

c) informace vymezené v části 4 přílohy IV, s výjimkou informací uvedených v šabloně 47, s roční periodicitou;

d) informace vymezené v šabloně 20 v části 2 přílohy IV se čtvrtletní periodicitou a způsobem stanoveným v čl. 5 písm. a) bodu 4. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

e) informace definované v šabloně 21 v části 2 přílohy IV, jsou-li hmotná aktiva podléhající operativnímu leasingu větší nebo rovna 10 % celkové hodnoty hmotných aktiv vykázaných v šabloně 1.1 v části 1 přílohy IV, a to se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

f) informace definované v šabloně 22 v části 2 přílohy IV, jsou-li čisté výnosy z poplatků a provizí vyšší nebo rovny 10 % celkové hodnoty čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v šabloně 2 v části 1 přílohy IV, a to se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

g) informace definované v příloze VIII pro expozice, jejichž hodnota je větší nebo rovna 300 milionům EUR, ale menší než 10 % způsobilého kapitálu s čtvrtletní periodicitou;

h) informace vymezené v šablonách 23 až 26 v části 2 přílohy IV se čtvrtletní periodicitou, jsou-li splněny podmínky uvedené v čl. 9 odst. 2 písm. h) bodech i) a ii). Použijí se kritéria pro zahájení a ukončení podle článku 4;

i) informace vymezené v šabloně 47 v části 4 přílohy IV s roční periodicitou, jsou-li splněny podmínky uvedené v čl. 9 odst. 2 písm. h) bodech i) a ii). Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.

a) podíl derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 7 přesáhne 1,5 %;

b) podíl derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 7 přesáhne 2,0 %.

a) objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 10 přesáhne 300 milionů EUR;

b) objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 10 přesáhne 500 milionů EUR.

a) úvěrové instituce předkládají informace stanovené v příloze XXIV v souladu s pokyny uvedenými v příloze XXV s měsíční periodicitou;

b) všechny ostatní instituce s výjimkou institucí podle písmene a) předkládají informace stanovené v příloze XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII s měsíční periodicitou.

a) informace uvedené v částech A, B a D přílohy XVI čtvrtletně;

b) informace uvedené v části C přílohy XVI každoročně;

c) informace uvedené v části E přílohy XVI s půlroční periodicitou.

a) celkový objem aktiv instituce vypočtený v souladu s odstavcem 10 bodu 1.6 přílohy XVII je nižší než 30 miliard EUR;

b) míra zatížení aktiv instituce vypočtená v souladu s odstavcem 9 bodu 1.6 přílohy XVII je nižší než 15 %.

a) informace uvedené v příloze XVIII v souladu s pokyny v příloze XIX;

b) informace uvedené v příloze XX v souladu s pokyny v příloze XXI;

c) informace uvedené v příloze XXII v souladu s pokyny v příloze XXIII.

a) instituce není součástí skupiny sestávající z úvěrových institucí, investičních podniků nebo finančních institucí, jejíž dceřiné společnosti nebo mateřské instituce se nacházejí v jiných jurisdikcích, než je jurisdikce založení dané instituce;

b) poměr individuální bilanční sumy instituce vůči součtu individuálních bilančních sum všech institucí v dotyčném členském státě je nižší než 1 % po dobu dvou po sobě následujících let, které předcházejí sledovanému roku;

c) celková aktiva instituce vypočítaná v souladu se směrnicí Rady 86/635/EHS(Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst. L 372, 31.12.1986, s. 1).) jsou nižší než 30 miliard EUR.

a) součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo jsou v daném případě bezpředmětné;

b) číselné hodnoty se fakticky vykazují podle následujících pravidel:

• i) datové body s údaji typu „měna“ se vykazují s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek;
• ii) datové body s údaji typu „procento“ se pro každou jednotku vyjádří s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům;
• iii) datové body s údaji typu „celé číslo“ se vykazují s přesností odpovídající jednotkám bez desetinných míst.

a) referenční datum sledovaného období a referenční období;

b) vykazovací měna;

c) účetní standard;

d) identifikační údaj vykazující instituce a

e) úroveň použití jako individuální nebo konsolidovaná.