a) rizikový profil významné obchodní jednotky;

b) rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu k pokrytí povahy a úrovně rizik ve smyslu článku 73 směrnice 2013/36/EU;

c) rizikové limity významné obchodní jednotky;

d) ukazatele rizika a výkonnosti používané institucí za účelem určení, řízení a sledování rizik významné obchodní jednotky v souladu s článkem 74 směrnice 2013/36/EU;

e) příslušná výkonnostní kritéria stanovená institucí v souladu s čl. 94 odst. 1 písm. a) a b) směrnice 2013/36/EU;

f) povinnosti a oprávnění pracovníků nebo kategorií pracovníků v příslušné významné obchodní jednotce.

a) pracovník má manažerskou odpovědnost za:

• i) právní záležitosti;
• ii) správnost účetních pravidel a postupů;
• iii) finance, včetně daní a rozpočtu;
• iv) provádění ekonomické analýzy;
• v) předcházení praní peněz a financování terorismu;
• vi) lidské zdroje;
• vii) vývoj a provádění zásad odměňování;
• viii) informační technologie;
• ix) bezpečnost informací;
• x) řízení zajišťování externích služeb týkajících se zásadních či důležitých funkcí ve smyslu čl. 30 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/565(Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/565 ze dne 25. dubna 2016, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU, pokud jde o organizační požadavky a provozní podmínky investičních podniků a o vymezení pojmů pro účely zmíněné směrnice (Úř. věst. L 87, 31.3.2017, s. 1).);

b) pracovník má manažerskou odpovědnost za některou z kategorií rizik stanovených v článcích 79 až 87 směrnice 2013/36/EU, nebo je hlasujícím členem výboru odpovědného za řízení některé z kategorií rizik stanovených v uvedených článcích;

c) ve vztahu k expozicím úvěrovému riziku o nominální hodnotě na transakci představující 0,5 % kmenového kapitálu tier 1 instituce a činící nejméně 5 milionů EUR pracovník splňuje jedno z následujících kritérií:

• i) pracovník má oprávnění přijmout, schválit nebo zamítnout rozhodnutí o takové expozici úvěrovému riziku;
• ii) pracovník je hlasujícím členem výboru, který má oprávnění přijímat rozhodnutí podle tohoto písm. c) bodu i);

d) ve vztahu k instituci, na niž se nevztahuje výjimka pro malá obchodní portfolia podle článku 94 nařízení (EU) č. 575/2013, pracovník splňuje jedno z následujících kritérií:

• i) pracovník má oprávnění přijmout, schválit nebo zamítnout rozhodnutí o transakcích v obchodním portfoliu, které v souhrnu splňují jeden z následujících limitů:

  • používá-li se standardizovaný přístup, kapitálový požadavek k tržním rizikům, který představuje 0,5 % či více kmenového kapitálu tier 1 instituce,

  • je-li pro regulační účely schválena metoda interního modelu, 5 % či více interního limitu instituce pro hodnotu v riziku pro expozice obchodního portfolia na hladině spolehlivosti 99 % (jednostranný interval spolehlivosti);

• ii) pracovník je hlasujícím členem výboru, který má oprávnění přijímat rozhodnutí uvedená v bodu i) tohoto písmene;

e) pracovník vede skupinu pracovníků, kteří jsou samostatně oprávněni zavazovat instituci v rámci transakcí, a jsou splněny obě tyto podmínky:

• i) souhrn těchto oprávnění se rovná nebo překračuje prahovou hodnotu uvedenou v písm. c) bodě i) nebo v písm. d) bodě i), první odrážce;
• ii) je-li pro regulační účely schválena metoda interního modelu, tato oprávnění dosahují 5 % či více interního limitu instituce pro hodnotu v riziku pro expozice obchodního portfolia na hladině spolehlivosti 99 % (jednostranný interval spolehlivosti); pokud instituce nevypočítává hodnotu v riziku na úrovni tohoto pracovníka, sečtou se limity hodnoty v riziku jemu podřízených pracovníků;

f) pracovník splňuje jedno z následujících kritérií, pokud jde o rozhodnutí o schválení nebo zamítnutí zavádění nových produktů:

• i) pracovník má oprávnění přijmout takové rozhodnutí;
• ii) pracovník je hlasujícím členem výboru, který má oprávnění přijímat taková rozhodnutí.

a) pracovníkovi, včetně pracovníků podle čl. 92 odst. 3 písm. c) směrnice 2013/36/EU, byla v předchozím účetním období nebo za předchozí účetní období přiznána celková odměna ve výši 750000 EUR nebo více;

b) má-li instituce více než 1000 pracovníků a pracovníci patří do 0,3 % pracovníků, zaokrouhleno na nejbližší vyšší celé číslo, kteří v rámci instituce individuálně získali nejvyšší celkovou odměnu v předchozím účetním období nebo za předchozí účetní období.

a) pracovník nebo kategorie pracovníků vykonávají pracovní činnosti a mají oprávnění pouze v obchodní jednotce, jež není významnou obchodní jednotkou;

b) s ohledem na kritéria uvedená v článku 3 nemají pracovní činnosti pracovníka nebo kategorie pracovníků podstatný vliv na rizikový profil významné obchodní jednotky.