a) „podezřením na podvod“ nesrovnalost, která vede k zahájení správního nebo soudního řízení na vnitrostátní úrovni s cílem zjistit existenci úmyslného jednání, zejména podvodu nebo jiných trestných činů uvedených v čl. 3 odst. 2 písm. a) a b) a čl. 4 odst. 1, 2 a 3 směrnice (EU) 2017/1371 a v případě členských států, které nejsou uvedenou směrnicí vázány, v čl. 1 odst. 1 písm. a) Úmluvy o ochraně finančních zájmů Evropských společenství, vypracované na základě článku K.3 Smlouvy o Evropské unii;

b) „prvotním zjištěním ve správním nebo soudním řízení“ první písemné posouzení příslušného správního nebo soudního orgánu, které na základě určitých skutečností dospívá k závěru, že mohlo dojít k nesrovnalosti, aniž je tím dotčena možnost, že takový závěr může být nutné podle průběhu daného správního nebo soudního řízení následně revidovat či stáhnout.

a) nesrovnalostech v souvislosti s příspěvkem z fondu nižším než 10000 EUR; tato výjimka se nevztahuje na nesrovnalosti, které spolu souvisejí a které zahrnují celkový příspěvek z fondu převyšující 10000 EUR, přestože žádná z těchto nesrovnalostí sama o sobě tento strop nepřekročí;

b) případech, kdy nesrovnalost spočívá pouze v úplném nebo částečném neprovedení opatření podpořeného z EFG z důvodu nepodvodného úpadku hospodářského subjektu, který se podílí na provádění EFG;

c) případech, na něž řídící orgán nebo jiný příslušný orgán upozornil hospodářský subjekt podílející se na provádění EFG dobrovolně a dříve, než byly některým z těchto orgánů odhaleny, ať již před vyplacením příspěvku z veřejných zdrojů, nebo po jeho vyplacení;

d) případech, které řídící orgán nebo jiný příslušný orgán zjistí a opraví před zahrnutím do výkazu výdajů předloženého Komisi spolu se závěrečnou zprávou o provádění finančního příspěvku.

a) identifikátory případu EFG (číslo společného identifikačního kódu (CCI) a název případu), opatření a dotčené operace;

b) totožnost dotčených fyzických či právnických osob nebo obou kategorií těchto osob nebo jakéhokoli jiného subjektu, které měly na vzniku nesrovnalosti podíl, a popis tohoto podílu, s výjimkou případů, kdy nejsou tyto informace vzhledem k povaze dané nesrovnalosti pro účely potírání nesrovnalostí důležité;

c) vnitrostátní identifikační číslo dotčených osob;

d) identifikační číslo pro DPH dotčených osob;

e) region nebo oblast, kde byla daná operace provedena, vymezené prostřednictvím vhodných identifikačních údajů jako např. NUTS (klasifikace územních statistických jednotek);

f) ustanovení, která byla porušena, na úrovni Unie a na vnitrostátní úrovni;

g) datum a zdroj první informace, která vedla k podezření, že došlo k nesrovnalosti;

h) praktiky (modi operandi) použité při dopuštění se nesrovnalosti;

i) v příslušných případech, zda tyto praktiky vzbuzují podezření na podvod;

j) způsob, jakým byla nesrovnalost odhalena;

k) v příslušných případech číslo případu OLAF (Evropského úřadu pro boj proti podvodům);

l) v příslušných případech členské státy, kterých se daný případ týká;

m) období, během něhož k nesrovnalosti došlo, nebo datum, kdy k nesrovnalosti došlo;

n) datum prvotního zjištění nesrovnalosti ve správním nebo soudním řízení;

o) celkovou výši výdajů vyjádřenou ve vztahu k příspěvku Unie a vnitrostátnímu spolufinancování, včetně případných soukromých příspěvků;

p) částku dotčenou nesrovnalostí vyjádřenou ve vztahu k příspěvku Unie a vnitrostátnímu spolufinancování, včetně případných soukromých příspěvků;

q) v případech podezření na podvod a v případech, kdy hospodářskému subjektu, jenž se podílí na provádění EFG, nebyl vyplacen žádný příspěvek z veřejných zdrojů, částku, která by bývala byla neoprávněně vyplacena, pokud by nesrovnalost nebyla zjištěna, vyjádřenou ve vztahu k příspěvku Unie a vnitrostátnímu financování, včetně případných soukromých příspěvků;

r) povahu neoprávněného výdaje.

a) zda jsou sankce správní nebo trestní povahy, a podrobnosti o těchto sankcích;

b) zda sankce vyplývají z porušení práva Unie nebo vnitrostátního práva;

c) zda byl konstatován podvod.