| Kolonka | Popis informací, které musí být uchovávány v podrobných záznamech o finančních smlouvách |
|---|
Oddíl 1 – Smluvní strany finanční smlouvy1Časové razítko vedení záznamuDatum a čas zanesení záznamu.2Typ identifikace vykazující protistranyTyp kódu používaný k identifikaci vykazující protistrany.3Identifikace vykazující protistranySpecifický kód (Identifikační kód právnické osoby (LEI), je-li k dispozici) k identifikaci vykazující protistrany.4Typ identifikace druhé protistranyTyp kódu používaný k identifikaci druhé protistrany.5Identifikace druhé protistranySpecifický kód (LEI, je-li k dispozici) identifikující druhou protistranu finanční smlouvy. Tato kolonka se vyplní z pohledu vykazující protistrany. V případě fyzické osoby se soudržně použije kód klienta.6Název vykazující protistrany.Název společnosti vykazující protistrany.
Tuto kolonku lze ponechat nevyplněnu v případě, že se k identifikaci vykazující protistrany používá LEI.
7Sídlo vykazující protistranyInformace o sídle sestávající z úplné adresy, města a země vykazující protistrany.
Tuto kolonku lze ponechat nevyplněnu v případě, že se k identifikaci vykazující protistrany používá LEI.
8Země další protistranyKód země, v níž má sídlo druhá protistrana, nebo je-li druhou protistranou fyzická osoba, kód země bydliště.9Rozhodné právoUrčení rozhodného práva upravujícího finanční smlouvy.10Smluvní uznání – pravomoci k odpisu nebo konverzi (pouze pro smlouvy, které se řídí právem třetí země a podléhají požadavku smluvní podmínky podle čl. 55 odst. 1 prvního pododstavce směrnice 2014/59/EU)Smluvní podmínka vyžadovaná podle čl. 55 odst. 1 směrnice 2014/59/EU.
Je-li taková smluvní podmínka zahrnuta do rámcové dohody a platí-li pro všechny obchody, které upravuje rámcová dohoda, může být zaznamenána na úrovni rámcové dohody.
11Smluvní uznání – pozastavení práv na ukončení smlouvy (pouze pro smlouvy, které se řídí právem třetí země)Smluvní podmínka, na základě které věřitel nebo smluvní strana dohody, na jejímž základě vzniká závazek, uznává pravomoc orgánu členského státu příslušného k řešení krize pozastavit práva na ukončení smlouvy.
Je-li taková smluvní podmínka zahrnuta do rámcové dohody a platí-li pro všechny obchody, které upravuje rámcová dohoda, může být zaznamenána na úrovni rámcové dohody.
12Smluvní uznání – pravomoci k řešení krize (pouze pro smlouvy, které se řídí právem třetí země)Případná smluvní podmínka, na základě které věřitel nebo smluvní strana dohody, na jejímž základě vzniká závazek, uznává pravomoc orgánu členského státu příslušného k řešení krize uplatnit jiné pravomoci k řešení krize než pravomoci uvedené v kolonkách 10 a 11.
Je-li taková smluvní podmínka zahrnuta do rámcové dohody a platí-li pro všechny obchody, které upravuje rámcová dohoda, může být zaznamenána na úrovni rámcové dohody.
13Hlavní linie podnikáníÚdaje o tom, na kterou hlavní linii podnikání nebo na které hlavní linie podnikání se případně vztahuje finanční smlouva.14Hodnota smlouvyOceňování podle tržní hodnoty finanční smlouvy nebo oceňování podle modelu používané při uplatňování čl. 11 odst. 2 nařízení (EU) č. 648/2012 a oznámené při uplatňování článku 9 nařízení (EU) č. 648/2012 a nařízení v přenesené pravomoci a prováděcích nařízení přijatých na jeho základě. Ocenění ústřední protistrany se použije u obchodů, u nichž byl proveden clearing.15Měna, ve které je uvedena hodnotaMěna použitá pro ocenění finanční smlouvy.16Časové razítko ocenění.Datum a čas posledního ocenění
U ocenění podle tržní hodnoty oznámení data a času zveřejnění referenčních cen.
17Typ oceněníÚdaje o tom, zda bylo ocenění provedeno podle tržní hodnoty, nebo podle modelu, anebo jej poskytla ústřední protistrana.18ZajištěníÚdaje o tom, zda mezi protistranami existuje dohoda o zajištění. Pokud se na danou finanční smlouvu vztahují požadavky na podávání zpráv podle článku 9 nařízení (EU) č. 648/2012 a nařízení v přenesené pravomoci a prováděcích nařízení přijatých na jeho základě, poskytují se informace týkající se zajištění podle těchto požadavků.19Portfolio zajištěníÚdaje o tom, zda zajištění bylo poskytnuto pro portfolio. Portfoliem se rozumí zajištění vypočtené na základě čistých pozic vyplývajících z řady smluv, nikoli z obchodu.20Kód zajištění portfoliaPokud se zajištění vykazuje pro portfolio, potom by portfolio mělo být identifikováno specifickým kódem určeným vykazující protistranou.21Složená počáteční maržeHodnota počáteční marže, kterou poskytla vykazující protistrana druhé protistraně.
V případě, že je počáteční marže poskytnuta pro portfolio, měla by tato kolonka obsahovat celkové hodnoty počáteční marže složené pro portfolio.
22Měna složené počáteční maržeUpřesnění měny složené počáteční marže.23Složená variační maržeHodnota složené variační marže (včetně hotovosti), kterou poskytla vykazující protistrana druhé protistraně.
V případě, že je variační marže složena pro portfolio, měla by tato kolonka obsahovat celkovou hodnotu variační marže složené pro portfolio.
24Měna složené variační maržeUpřesnění měny složené variační marže.25Obdržená počáteční maržeHodnota obdržené počáteční marže, kterou poskytla vykazující protistrana druhé protistraně.
V případě, že je počáteční marže obdržena pro portfolio, měla by tato kolonka obsahovat celkovou hodnotu počáteční marže obdržené pro portfolio.
26Měna obdržené počáteční maržeUpřesnění měny obdržené počáteční marže.27Obdržená variační maržeHodnota obdržené variační marže (včetně hotovosti), kterou poskytla vykazující protistrana druhé protistraně.
V případě, že je variační marže obdržena pro portfolio, měla by tato kolonka obsahovat celkovou hodnotu variační marže obdržené pro portfolio.
28Měna obdržené variační maržeUpřesnění měny obdržené variační maržeOddíl 2a – Typ finanční smlouvy29Typ finanční smlouvyKlasifikace finanční smlouvy podle čl. 2 odst. 1 bodu 100 směrnice 2014/59/EU.30Identifikace finanční smlouvySpecifický identifikační kód obchodu, pokud se na danou finanční smlouvu vztahují požadavky na podávání zpráv podle článku 9 nařízení (EU) č. 648/2012 a nařízení v přenesené pravomoci a prováděcích nařízení přijatých na jeho základě. Pro jakékoli jiné finanční smlouvy identifikační kód přidělený vykazující protistranou.Oddíl 2b – Údaje o obchodech31Datum účinnostiDatum, kdy povinnosti uvedené ve finanční smlouvě vstupují v účinnost.32Datum splatnostiPůvodní datum vypršení platnosti vykázané finanční smlouvy. V této kolonce se nevykazuje předčasné ukončení smlouvy.33Datum ukončeníDatum ukončení v případě předčasného ukončení vykázané finanční smlouvy.
Pokud se neliší od data splatnosti, tato kolonka se ponechá nevyplněná.
34Právo na ukončení smlouvyÚdaje o tom, zda se právo druhé protistrany na ukončení smlouvy na základě vykázané finanční smlouvy zakládá na platební neschopnosti nebo na finanční situaci instituce v režimu řešení krize.
Je-li taková smluvní podmínka zahrnuta do rámcové dohody a platí-li pro všechny obchody, které upravuje rámcová dohoda, může být zaznamenána na úrovni rámcové dohody.
35Typ rámcové dohodyOdkaz na název příslušné rámcové dohody, pokud byla použita pro vykázanou finanční smlouvu (např. dohoda ISDA; rámcová dohoda o nákupu a prodeji elektřiny; mezinárodní rámcová dohoda ForEx; evropská rámcová dohoda nebo jakékoli místní rámcové dohody).36Verze rámcové dohodyOdkaz na rok, ze kterého pochází verze rámcové dohody použité pro vykázaný obchod, je-li to možné (např. 1992, 2002, …).37Nettingová dohodaPokud je daná finanční smlouva součástí nettingové dohody definované v čl. 2 odst. 1 bodu 98 směrnice 2014/59/EU specifické referenční číslo nettingové dohody.38Typ závazku/návrhuÚdaje o tom, zda závazky vyplývající z finanční smlouvy:
jsou zcela vyloučeny z rekapitalizace z vnitřních zdrojů podle čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU,
jsou částečně vyloučeny z rekapitalizace z vnitřních zdrojů podle čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU,
nejsou vyloučeny z rekapitalizace z vnitřních zdrojů podle čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU.
Oddíl 2c – Clearing39Povinnost clearinguÚdaje o tom, zda vykázaná finanční smlouva náleží do některé kategorie OTC derivátů, jež byla prohlášena za podléhající povinnosti clearingu, a zda obě protistrany podléhají povinnosti clearingu podle nařízení (EU) č. 648/2012 ode dne provedení finanční smlouvy.40Clearing provedenÚdaje, zda ke clearingu došlo.41Časové razítko clearinguČas a datum, kdy ke clearingu došlo.42Ústřední protistranaV případě finanční smlouvy, u níž byl proveden clearing, specifický kód ústřední protistrany, jež provedla clearing finanční smlouvy.43Uvnitř skupinyÚdaje o tom, zda finanční smlouva byla uzavřena jako obchod uvnitř skupiny, definovaný v článku 3 nařízení (EU) č. 648/2012.